Inleiding

De bestuursrapportage is een boekwerk waarin het college tussentijds financiële verantwoording aan uw raad aflegt. In de bestuursrapportage worden alleen financiële afwijkingen (voor- en nadelen) toegelicht. Ook het anders inzetten van middelen wordt toegelicht in de bestuursrapportage. In dit boekwerk vindt geen toelichting plaats van vertragingen of afwijkingen in het beleid.

De kadernota en de begroting hebben financieel als doel het bepalen van het budget voor een bepaald jaar. De bijstelling van budgetten vindt plaats via bestuursrapportages. De wijzigingen vanuit deze eerste bestuursrapportage voor 2024 die ook betrekking hebben op volgende jaren worden betrokken bij de kadernota. Ook wordt in deze bestuursrapportage inzicht gegeven in de wijzigingen bij investeringen en projecten. De tweede bestuursrapportage wordt voorafgaand aan de behandeling van de begroting voor het volgende jaar aan uw raad toegezonden. De jaarrekening is het sluitstuk en geeft weer wat er bereikt is in een jaar.

In deze bestuursrapportage wordt eerst ingegaan op de financiële gevolgen voor het resultaat van het lopend boekjaar. 

Met het overzicht van het verloop van de reserve vrije bestedingsruimte en van de post onvoorzien worden deze onderdelen nader toegelicht. De mutaties moeten door uw raad goedgekeurd worden.

Daarna wordt ingegaan op de mutaties per programma. De afwijkingen boven de € 25.000 worden per onderwerp toegelicht. In bijlage 1 is in een overzicht weergegeven welke posten budgettair neutraal  of kleiner dan € 25.000 zijn. Tot slot is in bijlage 2 een overzicht gegeven van het verloop van de investeringen van die projecten waar een overschrijding is of het project kan worden afgesloten. 

De stand van de begroting 2024 inclusief de eerste begrotingswijziging is als volgt:

	2024
Begrotingssaldo	-850.991
1e BW 2024 septembercirculaire 2023 en amendementen	29.374
Begrotingssaldo na 1e begrotingswijziging	-821.617
Onttrekking aan reserve vrije bestedingsruimte	821.617
Begrotingssaldo na 1e begrotingswijziging	0

De eerste bestuursrapportage kent een negatief resultaat van € 800.456. In de kadernota en de meerjarenbegroting 2025-2028 wordt dieper ingegaan op de structurele gevolgen voor de gemeente Son en Breugel. 

 

Na verwerking van alle mutaties van deze bestuursrapportage en de jaarrekening 2023 wordt de stand van de begroting voor 2024:

	2024
Begrotingssaldo na 1e begrotingswijziging	0
Resultaat eerste bestuursrapportage 2024	-800.456
Begrotingssaldo na eerste bestuursrapportage 2024	-800.456
Onttrekking aan reserve vrije bestedingsruimte	800.456
Begrotingssaldo na eerste bestuursrapportage 2024	0

Uit de jaarrekening 2023 blijkt dat in een aantal gevallen niet aan het voorwaardencriterium is voldaan en dat de betreffende inhuurcontracten doorlopen in 2024. Het betreft een aantal contracten van medewerkers die een sleutelfunctie vervullen voor de gemeente. Alles overwegend is ervoor gekozen de inhuurcontracten met deze medewerkers, in het belang van de organisatie, in 2024 te continueren. Als deze onrechtmatige aanbestedingen uiteindelijk de rapporteringsgrens overschrijden worden deze opgenomen in de rechtmatigheidverantwoording van de jaarrekening 2024.