Inleiding

De bestuursrapportage is een boekwerk waarin het college tussentijds financiële verantwoording aan uw raad aflegt. In de bestuursrapportage worden alleen financiële afwijkingen (voor- en nadelen) toegelicht. Ook het anders inzetten van middelen wordt toegelicht in de bestuursrapportage. In dit boekwerk vindt geen toelichting plaats van vertragingen of afwijkingen in het beleid.
In deze rapportage gaan we nog wel nader in op de financiële ontwikkelingen rondom corona.

De kadernota en de begroting hebben financieel als doel het bepalen van het budget voor een bepaald jaar. De bijstelling van budgetten vindt plaats via bestuursrapportages. De wijzigingen voor 2022 en volgende jaren zijn betrokken bij de meerjarenbegroting. Ook wordt in deze bestuursrapportage inzicht gegeven in de wijzigingen bij een aantal investeringen en projecten. De tweede bestuursrapportage wordt voorafgaand aan de behandeling van de begroting voor het volgende jaar aan uw raad toegezonden, zodat de resultaten nog betrokken kunnen worden bij uw zienswijzen over de begroting 2022. De jaarrekening is het sluitstuk en geeft weer wat er bereikt is in een jaar.

In deze bestuursrapportage wordt eerst ingegaan op de financiële gevolgen voor het resultaat van het lopend boekjaar. Ook wordt nader ingegaan op de gevolgen van corona en de verwerking hiervan in de begroting.

Met het overzicht van het verloop van de reserve vrije bestedingsruimte en van de post onvoorzien worden deze onderdelen nader toegelicht. De mutaties moeten door uw raad goedgekeurd worden.

Daarna wordt ingegaan op de mutaties per programma. De afwijkingen boven de € 10.000 worden per onderwerp toegelicht. Tot slot wordt in bijlage 1 een overzicht gegeven van het verloop van de investeringen.

De stand van de begroting 2021, na vaststelling van de eerste bestuursrapportage, is als volgt:

	2021
Begrotingssaldo na eerste berap 2021	0
RB jaarrekening	64.984
Begrotingssaldo	64.984
Waarvan structureel	161.871
Waarvan incidenteel	-96.887

Na verwerking van alle mutaties van deze bestuursrapportage en de jaarrekening 2020 wordt de stand van de begroting voor 2021:

	2021
Begrotingssaldo	64.984
Resultaat tweede bestuursrapportage 2021	-279.506
Begrotingssaldo na tweede bestuursrapportage 2021	-214.522
Onttrekking aan reserve vrije bestedingsruimte	214.522
Nieuwe begrotingssaldo na tweede bestuursrapportage	0
Waarvan structureel	1.461.545
Waarvan incidenteel	-1.461.545

In deze paragraaf laten we zien welke invloed corona op onze gemeente heeft gehad. In deze bestuursrapportage wordt, waar van toepassing, specifiek ingegaan op coronagevolgen. Het Rijk heeft toegezegd de gemeenten financieel te compenseren. De vergoeding wordt uitgekeerd via de algemene uitkering gemeentefonds en is dus op bepaalde verdeelsleutels gebaseerd en niet op daadwerkelijke kosten. Dat betekent dat individuele gemeenten geen garantie hebben dat de gemaakte kosten volledig worden gecompenseerd.

In de onderstaande tabel zijn de gelden uit de mei- en septembercirculaire 2021 verwerkt. Onderstaande extra lasten of minder baten zijn voor 2021 bekend. Dit houdt in dat er op dit moment nog een buffer van € 457.655 resteert voor extra kosten als gevolg van corona voor 2021.

 

	2021
Stand 1-7-2021 reserve Rijkscompensatie coronacrisis	383.794
Programma 1 Interne en externe dienstverlening
Verkiezingen	-26.136
Huisvesting gemeentehuis	-713
Extern vergaderen raad	-2.250
Activiteiten jeugdgemeenteraad	-801
Precariobelasting	-9.195
Mei- en septembercirculaire 2021	80.597
Programma 2 Sociale leefomgeving
Steunverzoek harmonie	-16.175
Subsidie buiten de lijntjes	-7.000
Activiteiten jeugdbeleid	-6.807
Tonk regeling (Septembercirculaire)	92.587
Programma 3 Fysieke en veilige leefomgeving
Handhaving	-3.979
Afval	-26.267
Programma 4 Economische en ruimtelijke ontwikkeling
Totaal te storten/onttrekken aan reserve Rijkscompensatie coronacrisis	73.861
Stand 31-12-2021 reserve rijkscompensatie coronacrisis	457.655

Hoewel de Rijksbijdrage via de algemene uitkering is toegekend en dus niet geoormerkt is, zijn er wel doelen aan gekoppeld. Voor een aantal doelen hebben wij in 2021 geen/nauwelijks kosten gemaakt, maar verwachten wij die pas in 2022 te maken. Wij stellen daarom de raad voor om de (nog) niet bestede coronamiddelen die vanuit het Rijk beschikbaar zijn gesteld, te reserveren voor 2021 via de (tijdelijke) bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis. Bij de jaarrekening zal er ook meer duidelijkheid verschaft kunnen worden op posten die in de jaarrekening wel terug zijn gekomen zoals legesopbrengsten dienstverlening en personele kosten.

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)
Vanaf het bekend worden van de ‘Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers’, heeft Dienst Dommelvallei de regeling namens Son en Breugel vormgegeven. Het voorschotbedrag vanuit het Rijk is € 3.982.209. Tot nu toe zijn de kosten voor Tozo € 2.046.520 hierdoor is het restantvoorschotbedrag nog € 1.935.689. Het voorschotbedrag wordt volledig geraamd als baat en daarnaast voor hetzelfde bedrag als last. Mocht de gemeente het voorschotbedrag niet volledig gebruiken dan wordt het restant voorschotbedrag terugbetaald aan het Rijk. Hiermee heeft dit geen invloed op het resultaat van de jaarrekening.

Motie lokaal coronafonds
In de gemeenteraad van 18 maart 2021 is unaniem besloten over de motie voor het instellen van een lokaal corona steunfonds. De Tonk-regeling is door het Rijk bedoeld om lokaal maatwerk aan gemeenten te geven. Om verder invulling te geven aan het besluit verruimen we de gemeentelijke Tonk-regeling. Dit doen we door de toegang voor inwoners die getroffen zijn te vergroten. Daarnaast gaat het college aan de slag om individuele gevallen van huishoudens en ondernemers te beoordelen voor een mogelijke steun uit het gemeentelijk fonds. Hiervoor wordt een tijdelijk coronafonds van € 200.000 beschikbaar gesteld en deze middelen worden in eerste instantie onttrokken aan de reserve vrije bestedingsruimte. Mocht achteraf blijken dat de reserve Rijkscompensatie coronacrisis hiervoor toereikend is dan worden die middelen daar aan onttrokken en gestort in de reserve vrije bestedingsruimte.