Inleiding

De bestuursrapportage is een boekwerk waarin het college tussentijds financiële verantwoording aan uw raad aflegt. In de bestuursrapportage worden alleen financiële afwijkingen (voor- en nadelen) toegelicht. Ook het anders inzetten van middelen wordt toegelicht in de bestuursrapportage. In dit boekwerk vindt geen toelichting plaats van vertragingen of afwijkingen in het beleid.
In deze eerste rapportage gaan we nog wel nader in op de financiële ontwikkelingen rondom corona.

De kadernota en de begroting hebben financieel als doel het bepalen van het budget voor een bepaald jaar. De bijstelling van budgetten vindt plaats via bestuursrapportages. De eerste bestuursrapportage is niet meer opgenomen in de kadernota en wordt als zelfstandig onderdeel binnen de planning en control cyclus behandeld. Daarom zijn in tegenstelling tot voorgaande jaren alleen de cijfers over 2021 gepresenteerd. De wijzigingen voor 2022 en volgende jaren worden betrokken bij de kadernota. Ook wordt in deze bestuursrapportage inzicht gegeven in de wijzigingen bij een aantal investeringen en projecten. De tweede bestuursrapportage wordt voorafgaand aan de behandeling van de begroting voor het volgende jaar aan uw raad toegezonden, zodat de resultaten nog betrokken kunnen worden bij uw zienswijzen over de begroting 2022. De jaarrekening is het sluitstuk en geeft weer wat er bereikt is in een jaar.

In deze bestuursrapportage zal eerst ingegaan worden op de financiële gevolgen van het lopend boekjaar op het resultaat 2021. Ook wordt nader ingegaan op de gevolgen van corona en de verwerking hiervan in de begroting. Met het overzicht van het verloop van de reserve vrije bestedingsruimte en onvoorzien worden deze onderdelen nader toegelicht. De mutaties moeten door uw raad goedgekeurd worden. Daarna wordt ingegaan op de mutaties per programma. De afwijkingen boven de € 10.000 worden per onderwerp toegelicht. Tot slot wordt in bijlage 1 een overzicht verschaft van het verloop van de investeringen.

Per saldo sluit de eerste bestuursrapportage met een negatief saldo van € 415.997. In een aantal gevallen hebben deze voorstellen ook structurele effecten voor 2021 en verder. Deze worden betrokken bij de kadernota 2021.

De verdeling incidenteel en structureel voor deze bestuursraportage is als volgt:

De stand van de begroting op 1 mei is als volgt:

Na verwerking van alle mutaties van deze bestuursrapportage wordt de stand van de begroting voor 2021:

In deze paragraaf laten we zien welke invloed corona op onze gemeente heeft gehad. In deze bestuursrapportage wordt, waar van toepassing, specifiek ingegaan op coronagevolgen. Het Rijk heeft toegezegd de gemeenten financieel te compenseren. De vergoeding wordt uitgekeerd via de algemene uitkering gemeentefonds en is dus op bepaalde verdeelsleutels gebaseerd en niet op daadwerkelijke kosten. Dat betekent dat individuele gemeenten geen garantie hebben dat de gemaakte kosten volledig worden gecompenseerd. Via de algemene uitkering heeft de gemeente Son en Breugel € 837.351 ontvangen. Dit is inclusief de gelden die zijn ontvangen bij de december- en maartcirculaire voor 2021, welke in onderstaande tabel worden genoemd. Onderstaande extra lasten of minder baten zijn voor 2021 bekend. Dit houdt in dat er nog een buffer van € 383.794 resteert voor extra kosten als gevolg van corona voor 2021.

 

Hoewel de Rijksbijdrage via de algemene uitkering is toegekend en dus niet geoormerkt is, zijn er wel doelen aan gekoppeld. Voor een aantal doelen hebben wij in 2021 geen/nauwelijks kosten gemaakt, maar verwachten wij die pas in 2021 te maken. Wij stellen daarom de raad voor om de (nog) niet bestede coronamiddelen die vanuit het Rijk beschikbaar zijn gesteld, te reserveren voor 2021 via de (tijdelijke) bestemmingsreserve Rijkscompensatie coronacrisis. Bij de tweede bestuursrapportage zal er ook meer duidelijkheid verschaft kunnen worden op posten die in de jaarrekening wel terug zijn gekomen zoals legesopbrengsten dienstverlening en personele kosten.

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)
Vanaf het bekend worden van de ‘Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers’, heeft Dienst Dommelvallei de regeling namens Son en Breugel vormgegeven. Het voorschotbedrag vanuit het Rijk is € 3.889.622. Tot nu toe zijn de kosten voor Tozo € 1.902.089 hierdoor is het restantvoorschotbedrag nog € 1.987.533. Het voorschotbedrag wordt volledig zowel als baat en last geraamd. Mocht de gemeente het voorschotbedrag  niet volledig gebruiken dan wordt het restantvoorschotbedrag terugbetaald aan het Rijk. Hiermee heeft dit geen invloed op het resultaat van de jaarrekening.

Motie lokaal coronafonds
In de gemeenteraad van 18 maart 2021 is unaniem besloten over de motie voor het instellen van een lokaal corona steunfonds. De Tonk-regeling is door het Rijk bedoeld om lokaal maatwerk aan gemeenten te geven. Om verder invulling te geven aan het besluit verruimen we de gemeentelijke Tonk-regeling. Dit doen we door de toegang voor inwoners die getroffen zijn te vergroten. Daarnaast gaat het college aan de slag om individuele gevallen van huishoudens en ondernemers te beoordelen voor een mogelijke steun uit het gemeentelijk fonds. Hiervoor wordt een tijdelijk corona fonds van € 200.000 beschikbaar gesteld en deze middelen worden in eerste instantie onttrokken aan de reserve vrije bestedingsruimte. Mocht achteraf blijken dat de reserve rijkscompensatie coronacrisis hiervoor toereikend is dan worden die middelen daar aan onttrokken en gestort in de reserve vrije bestedingsruimte.