Inleiding

De bestuursrapportage is een boekwerk waarin het college tussentijds financiële verantwoording aan uw raad aflegt. In de bestuursrapportage worden alleen financiële afwijkingen (voor- en nadelen) toegelicht. Ook het anders inzetten van middelen wordt toegelicht in de bestuursrapportage. In dit boekwerk vindt geen toelichting plaats van vertragingen of afwijkingen in het beleid.

De kadernota en de begroting hebben financieel als doel het bepalen van het budget voor een bepaald jaar. De bijstelling van budgetten vindt plaats via bestuursrapportages. De wijzigingen vanuit de eerste bestuursrapportage voor 2025 die ook betrekking hebben op volgende jaren worden betrokken bij de kadernota. Ook wordt in deze bestuursrapportage inzicht gegeven in de wijzigingen bij investeringen en projecten. De tweede bestuursrapportage wordt voorafgaand aan de behandeling van de begroting voor het volgende jaar aan uw raad toegezonden. De jaarrekening is het sluitstuk en geeft weer wat er bereikt is in een jaar.

In deze bestuursrapportage wordt eerst ingegaan op de financiële gevolgen voor het resultaat van het lopend boekjaar. 

Met het overzicht van het verloop van de reserve vrije bestedingsruimte en van de post onvoorzien worden deze onderdelen nader toegelicht. De mutaties moeten door uw raad goedgekeurd worden.

Daarna wordt ingegaan op de mutaties per programma. De afwijkingen boven de € 25.000 worden per onderwerp toegelicht. In bijlage 1 is in een overzicht weergegeven welke posten budgettair neutraal  of kleiner dan € 25.000 zijn. Tot slot is in bijlage 2 een overzicht gegeven van het verloop van de investeringen van die projecten waar een overschrijding is of het project kan worden afgesloten. 

De stand van de begroting 2025 inclusief de eerste begrotingswijziging is als volgt:

De tweede bestuursrapportage kent een positief resultaat van € 199.680 en is daarmee een positieve bijstelling op een geprognosticeerd negatief resultaat. In de kadernota en de meerjarenbegroting 2026-2029 wordt dieper ingegaan op de structurele gevolgen voor de gemeente Son en Breugel. 

Na verwerking van alle mutaties van deze bestuursrapportage en de jaarrekening 2024 wordt de stand van de begroting voor 2025:

In de jaarrekening 2024 is door het college geen goedkeurende rechtmatigheidsverklaring afgegeven. In hoofdstuk 3 van de financiele verordening zijn de spelregels omtrent het afleggen van verantwoording inzake de rechtmatigheid uitgewerkt, zoals de verantwoordingsgrens van 1% over de totale lasten. Op basis van de oorspronkelijke begroting 2025 bedraagt deze grens € 540.000. 

De definitieve rechtmatigheidsverantwoording over het boekjaar 2025 wordt door het college opgenomen in de jaarrekening 2025. De bevinding is gebaseerd op de volgende 3 criteria. Hieronder wordt per criterium de stand van zaken per 1 september 2025 gegeven:

Begrotingscriterium (totale overschrijding € 0)
Binnen de programma's zijn geen overschrijdingen te verwachten.

Voorwaardencriterium (totale overschrijding € 638.000)
Er zijn uit de controle 8 overschrijdingen van de Europese aanbestedingsdrempel voor diensten geconstateerd. Dit zijn meerjarige contracten die doorlopen vanuit 2024. De totale overschrijding van de Europese aanbestedingsdrempel per 1 september 2025 bedraagt op deze contracten € 638.000.

Misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium (totale overschrijding € 0)