Programma 1 Interne en externe dienstverlening

1. Actualiseren bijdrage Dienst Dommelvallei

Dienst Dommelvallei heeft conform de gemeenschappelijke regeling de documenten eerste bestuursrapportage 2023 en de 2e begrotingswijziging 2023 aangeboden aan de gemeente Son en Breugel. De financiële gevolgen van deze documenten worden hiermee verwerkt. 

 

2. Meicirculaire 2023

Voor een uitgebreide toelichting over de meicirculaire wordt verwezen naar het memo meicirculaire 2023 die als bijlage bij de kadernota 2024-2027 zat.

 

3. OZB

De gemiddelde waardestijging was hoger dan oorspronkelijk in de begroting 2023 was verwacht voor zowel woningen als niet-woningen. Bij niet-woningen is de opbrengst hoger door areaaluitbreiding die nog niet bekend was. Een onderdeel van de Areaaluitbreiding is het Dommelhuis. Tegenover deze extra opbrengsten staan ook extra kosten bij het Dommelhuis in programma 2. Vandaar dat we deze apart in beeld brengen.

 

4. Vrijval stelposten en onvoorzien

In het kader van de begrotingsrechtmatigheid laten we de post onvoorzien en de stelposten aan zowel de inkomsten- als uitgavenkant vrijvallen. Het gaat hier ook om bijvoorbeeld de stelpost loon- en prijsbijstellingen. In deze 2e bestuursrapportage zijn deze posten ook als dekking gebruikt voor het onderzoek naar een zwembadvoorziening en het bevoorschotten exploitant de Landing.

 

6. Facilitaire zaken

Door inflatie is de prijs gestegen voor drank en etenswaren en doordat er na de corona weer meer op kantoor wordt gewerkt.

 

8. Personeelskosten

De kosten voor de inhuur van medewerkers vallen hoger uit dan verwacht. Enerzijds om de continuïteit binnen de organisatie te borgen en anderzijds om op onderdelen de organisatie te versterken. 

 

Borging continuïteit bedrijfsvoering en werkzaamheden/dienstverlening 

Vanuit het oogpunt van continuïteit (voorkomen dat er stagnatie en achterstanden  ontstaan) en om te voorkomen dat de werkdruk bij de achterblijvende medewerkers onaanvaardbaar hoog oploopt, wordt tijdelijk vervanging ingehuurd. De prognose is dat voor 2023 het budget incidenteel met € 450.000,- naar boven moet worden bijgesteld. 

 

Versterking organisatie

Daarnaast huren we tijdelijk personeel in op plaatsen waarvoor vanaf 2024 uitbreiding van formatie is gevraagd bij de kadernota en begroting. Dit is noodzakelijk op diverse onderdelen zoals handhaving, ruimtelijke ontwikkeling, de coördinatorrol, de extra managementfunctie, participatie en de kwaliteitsmedewerker CMD. De prognose is dat voor 2023 het budget incidenteel met € 300.000,- naar boven moeten worden bijgesteld. 

 

9. Wachtgelders

De voormalige wethouders hebben recht op wachtgeld. Vanwege de verkiezingen in 2022 zijn de totale kosten voor wachtgeld hoger dan geraamd.

 

10. Verkiezingen

Door de val van het kabinet worden er vervroegd Tweede Kamerverkiezingen georganiseerd. Deze vinden plaats op 22 november 2023. Normaal gesproken vindt de Tweede Kamerverkiezing om de 4 jaar plaats waardoor budgetten voor deze vervroegde verkiezingen niet zijn geraamd in 2023. Dit zorgt ervoor dat we in de gemeenten substantiële onvoorziene kosten hebben zonder dekking. We ramen hiervoor een bedrag van €25.000,- Vanuit het ministerie is inmiddels kenbaar gemaakt dat er geen extra vergoeding voor deze verkiezingen wordt vrijgegeven. De extra ureninzet van medewerkers Dienst Dommelvallei vangen we binnen de begroting van de dienst op.

 

11. Vennootschapsbelasting

Naar verwachting kunnen de lasten met € 97.000 verlaagd worden en daarmee ook de geraamde onttrekking uit de reserve vrije bestedingsruimte. Dit doordat de aanslag voor 2023 is opgelegd en de vermindering van de aanslag voor belastingjaar 2022.

 

12. Rente

Op basis van de cijfers van de jaarrekening 2022 en met de stand van zaken tot 1 september is het taakveld treasury geactualiseerd.

 

13. Aanpassing herverdeling taakvelden

Bij de begroting worden de salarissen zoveel als mogelijk direct toegerekend aan een taakveld. Tot op heden gebeurt dit door per persoon een verdeelsleutel te bepalen. Deze werkwijze is erg omslachtig en kost ook bij de jaarrekening veel tijd. Daarom wordt voorgesteld om te gaan werken met een procentuele verdeling per afdeling naar de taakvelden, afgerond op hele percentages. Voor de begroting 2024 is deze methode al toegepast. 
Op basis van een berekening van de procentuele verdeling is een herverdeling over de taakvelden van de salarissen tot stand gekomen. Daarnaast zijn ook de cao-stijgingen verdeeld over de taakvelden. Doordat dit ook mutaties meebrengt voor de gesloten huishoudens (afval, riolering, grex en projecten) is er een voordeel voor het resultaat. De overige wijzigingen zijn budgettair neutraal. De gevolgen hiervan zijn als volgt:

Programma 1     €      258.363
Programma 2     €       -92.701 
Programma 3     €    -152.173 
Programma 4     €         79.455 
Totaal                      €        92.944 

 

14. Septembercirculaire 2023

Het samenvattend overzicht van de septembercirculaire 2023 ziet er voor 2023 als volgt uit:

 

Te oormerken in 2023:

Participatie
Gemeenten worden gecompenseerd voor de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wet Sociale werkvoorziening (Wsw). Het bedrag is afgestemd op de al in de begroting opgenomen budgetten. 

 

Overige stelposten
Realisatie stelpost BCF plafond
De ruimte onder het plafond BTW-Compensatiefonds (BCF) is bepaald voor 2023 en dit voordeel is verwerkt in de septembercirculaire. Hierdoor dient de stelpost voor 2023 vrij te vallen. 

 

Vrijval stelpost WOZ-waarden
Bij de meicirculaire 2023 is een stelpost opgenomen voor de waardeontwikkeling WOZ. De inkom-stenmaatstaven uit de meicirculaire gaan nog uit van de peildatum 1-1-2021. In augustus 2023 is de WOZ-waarde geactualiseerd. Bij deze septembercirculaire 2023 zijn we uit gegaan van actuele cijfers. Hierdoor komt de stelpost te vervallen.