Reserves en voorzieningen

In deze toelichting richten wij ons hoofdzakelijk op de vermogensmutaties die betrekking hebben op 2021. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves.

Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves daarentegen zijn gevormd voor een specifiek doel. Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten/ investeringen. 

De algemene reserve heeft vooral een bufferfunctie om ongewenste en onvoorziene toekomstige tegenvallers op te kunnen vangen. Daarnaast is er de functie van afdekking van bestaande en toekomstige risico’s. Het gaat dan om risico’s waarvoor geen voorziening kan worden gevormd, omdat geen inschatting gemaakt kan worden van het bedrag van de schade of verlies dat ermee gemoeid kan zijn. Denk bijvoorbeeld aan ondernemersrisico’s en “open eind regelingen”. Het BBV schrijft voor dat dit soort risico’s moeten worden opgenomen in de verplicht voorgeschreven paragraaf over het weerstandsvermogen. De algemene reserve kan in dat geval dienen als dekking voor dergelijke risico’s. In de nota reserves en voorzieningen 2022 is de omvang van de algemene reserve vastgesteld op € 2.500.000,-. In 2021 bestaat deze reserve nog uit de algemene reserve vast en reserve algemene risicoreserve.

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2017 is er besloten een reserve grondexploitatie in te stellen met als doel een buffer te vormen voor conjuncturele risico's en exploitatierisico's binnen het grondbedrijf. Tevens met als doel indien noodzakelijk de verliesvoorziening grondexploitatie te kunnen aanvullen. 

De toevoeging van € 667.000,- heeft betrekking op de resultaatbestemming 2020.

De toevoegingen betreffen:

• Resultaat 2020 (€ 973.000,-)
• 2e bestuursrapportage 2021 storting vanuit reserve verledden (€ 90.000,-)

• Resultaatbestemming 2020 groeipad centrumontwikkeling (€ 558.380,-)
• Resultaatbestemming 2020 rijksbijdrage corona (€ 95.703,-)
• Resultaat 2e berap 2020 (€ 430,-)
• 1e berap 2020 resultaat (€ 27.843,-)
• 1e berap 2021 resultaat (€ 325.939,-)
• Onttrekking RW herschikken natuur reserves (€ 217.500,-)
• 2e berap 2021 resultaat (€ 214.522,-)
• 2e berap 2021 omgevingswet (€ 200.000,-)
• Bijdrage instandhouding zwemvoorzieningen Zwembad Son (€ 120.000,-)
• VPB (€ 106.371,-)
• KN 2019 Nota jeugdbeleid (€ 10.000,-)
• Resultaatbestemming 2020 Project Sinti (€ 12.233,-)
• Resultaatbestemming 2020 Verkiezingen (€ 12.357,-)
• Resultaat bestemming 2020 resultaat Dienstdommelvallei (€ 73.234,-)
• 1e berap motie lokaal coronafonds (€ 35.403,-)
• Resultaatbestemming transitie warmte (€ 44.450,-)
• Jaarrekening 2020 uitvoering groenbeleidsplan (€ 10.000,-)
• Jaarrekening 2020 Omgevingswet (€ 132.053)
• Jaarrekening 2020 Projectorganisatie reparatie bestemmingsplan Ekkersrijt (€ 708,-)
• Jaarrekening project Kwiek (€ 30.257)
• Jaarrekening 2020 trainingen klare taal (€ 7.700,-)
• Afwaardering Basisschool de Krommen Hoek (activum 7423989 )(€ 153.729,-)

• Jaarrekening 2020 tijdelijke huisvesting fase 2

Deze reserve is gevormd om de in de exploitatie resterende middelen voor wegen beschikbaar te kunnen houden voor de wegen. De lasten in de exploitatie zijn daardoor in de jaren gelijkmatig.

De storting betreft;

• Onderhoudsniveau trottoirs van C naar B € 71.540,-
• Egalisatie wegen € 121.358,-

Deze reserve is bedoeld om verdere concrete invulling te kunnen geven aan het concept “projectmatig werken”.

De onttrekking betreffen:

• 2e Berap 2021 projectleider projectmatig werken (€ 51.989,-)
• 2e Berap 2021 onderzoek toekomst bestendige buitendienst (€ 11.992,-)
• Jaarrekening 2020 Projectleider gemeentelijke bossen (€ 2.100,-)
• Jaarrekening 2020 Kunst op rotonde (€ 3.007,-)

Deze reserve is ter dekking voor eventuele investeringen ten behoeve van een jeugd- en jongerenaccommodatie.

Bij de liquidatie van de gemeenschappelijke regeling Industrieschap Ekkersrijt is er besloten een aparte bestemmingsreserve te vormen voor toekomstige infrastructurele ontwikkelingen. Deze reserve dient voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van de Slowlane, het aanleggen van Hoogwaardig Openbaar Vervoer (HOV), ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het Hoofdwegennet.

De toevoeging van € 15.000,- is gedaan vanuit de opheffing van de dekkingsreserve visie Eindhovenseweg uit de jaarrekening 2020.

Bij de kadernota 2016-2020 is besloten om een reserve te vormen voor nieuwbouw in het centrum van Breugel.

De toevoeging betreft de storting van € 323.000,- vanuit de reserve vrije bestedingsruimte volgens de resultaatbestemming van de jaarrekening 2020.

De onttrekking van € 4.000.000,- is voor de storting in de drie dekkingsreserves voor de Bongerd.

Conform de nota reserves en voorzieningen 2022 wordt voorgesteld om deze reserve op te heffen. Mogelijke centrumplannen kunnen bekostigd worden uit de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel.

Deze reserve is in de 2e bestuursrapportage 2017 gevormd ten behoeve van bedrijfscontrole en buurtpreventie.

Deze reserve is in 2019 ingesteld ten behoeve van het Bosbeheer. De storting komt uit de opbrengst van de grondverkoop van bosgronden aan Staatsbosbeheer.

Het op het orde brengen van het onderhoud in het bosgebied brengt aanvullende kosten met zich mee (€ 70.677,-).

Deze reserve is in 2021 gevormd vanuit de resultaatbestemming 2020  en de 1e berap 2021 (€ 457.655,-).

De onttrekking betreft de werkelijk gemaakte kosten (€ 65.086,-).

Deze reserve is in 2021 gevormd vanuit de reserve natuurcompensatie, reserve bosbeheer en de algemene reserve vrije bestedingsruimte. Het doel is de vorming van robuuste natuur- en landschapsontwikkelingen en het vergroten van de biodiversiteit. Deze doelen zullen worden behaald door het verwerven van gronden die van belang zijn voor de ontwikkeling van natuur en landschap. Vervolgens worden de gronden ook daadwerkelijk ingericht als natuur.

Bij de 2e berap 2021 is besloten deze reserve te vormen om continuïteit te bieden aan onder andere de versnelling van de energietransitie.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor sporthal De Landing te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de renovatie van de sporthal De Bongerd te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het Dak Emilliusschool te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het opknappen van de Vijverbergschool te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de optimalisatie van sportpark SBC te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het project verledden waarbij zowel masten als armaturen worden vervangen te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor parkeren Centrum Son te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de renovatie van de kunstgrasvelden te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de Slowlane Ekkersrijt te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de fietsoversteek Bestseweg te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor DO gemeentehuis losse werkplekinrichting te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de nieuwbouw sporthal De Bongerd te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de Ruysdaelstraat kosten omgeving school te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de aankoop units Bibliotheek te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de kosten voor de visie Eindhovenseweg.

Aangezien de kosten lager zijn dan geraamd is in de jaarrekening 2020 besloten deze dekkingsreserve te laten vervallen. Het restbedrag van € 15.000,- is gestort in de reserve infrastructurele werken. Ekkersrijt.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de losse inrichting Dorpshuis te dekken. Gezien de nieuwe naam voor het Dorpshuis stellen we voor om Dorpshuis in de naam van deze reserve te wijzigen in Dommelhuis zoals nu gepresenteerd.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de technische installaties en tribune Dorpshuis te dekken. Gezien de nieuwe naam voor het Dorpshuis stellen we voor om Dorpshuis in de naam van deze reserve te wijzigen in Dommelhuis zoals nu gepresenteerd.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de renovatie van de Boerderij te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor De Bongerd losse inrichting te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaalslasten van de investering De Bongerd technische installaties te dekken.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaalslasten van de investering De Bongerd bouwkosten te dekken.

In de raad van 2 december 2015 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de gemeenteraad vastgesteld. De actualisatie voor het nieuwe MJOP gebouwen staat gepland voor de 2e helft in 2022. Jaarlijks wordt conform begroting € 75.000,- toegevoegd aan de voorziening.

In 2016 is een nieuw vGRP opgesteld waarin het college haar visie heeft neerlegt voor de komende zes jaar. Hierin is een overzicht van benodigde investeringen voor verbeter- en vervangingsmaatregelen opgenomen. De voor riolering ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor riolering.  In 2021 is € 22.819,- vrijgevallen om de lasten te dekken.

De voor afval ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor afval. Er is in 2021 € 195.153,- gestort in de voorziening.

Deze voorziening is in 2019 ingesteld om kosten vanuit al afgesloten complexen van het grondbedrijf te dekken.