Op 1 januari 2016 is de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen ingegaan. In boekjaar 2021 is de voorlopige aanslag Vpb 2021 betaald. Met de Belastingdienst zijn we nog steeds in gesprek over de definitieve uitgangspunten.
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid zo omschreven:
“Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, evenals de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag en het begrotingsjaar van belang zijn”.
Wijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan de raad worden voorgelegd. Als dit niet meer mogelijk is, zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststaan dat een aantal (begrotings)overschrijdingen binnen de beleidskaders van de raad valt.
De toelichting van het Bado zegt hierover:
“Strikt genomen gaat het hier om onrechtmatige uitgaven omdat de overschrijding strijdig is met artikel 189, lid 4 van de Gemeentewet. Deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) moeten goed herkenbaar in de jaarrekening worden opgenomen (Kadernota Rechtmatigheid BBV). Door het vaststellen van de jaarrekening waarin die uitgaven wel zijn opgenomen, autoriseert de raad alsnog de betreffende uitgaven.
Het gaat om overschrijdingen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad uitgezette beleid is gebleven. Het is op grond van de controleverordening niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende accountantsverklaring kan worden gegeven. Wel moet de accountant de overschrijdingen waarvan het college in de jaarrekening heeft gemeld dat ze nog moeten worden geautoriseerd, in het verslag van bevindingen aan de orde stellen. De accountant moet in elk geval aangeven of het overzicht ex artikel 28 BBV volledig is of niet.“
De toets op rechtmatigheid richt zich op de beschikbare uitgavenbudgetten en de in werkelijkheid gedane uitgaven.
| Programma | Begroting na wijziging 2021 | Realisatie 2021 | Afwijking budget 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Programma 1. Interne en externe dienstverlening | 11.203 | 10.628 | -575 | |
| Programma 2. Sociale leefomgeving | 26.205 | 22.957 | -3.248 | |
| Programma 3. Fysieke en veilige leefomgeving | 9.429 | 8.837 | -592 | |
| Programma 4. Economische en ruimtelijke ontwikkeling | 7.165 | 4.776 | -2.389 | |
| Resultaat | 54.002 | 47.198 | -6.804 | |
Op alle 4 de programma's zijn minder lasten verantwoord dan begroot.
| 1. Interne en externe dienstverlening | I/S | Bedrag |
| Begroting na wijziging 2021 | -18.786.000 | |
| Realisatie 2021 | -16.164.000 | |
| Verklaring van het saldo | -2.622.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Lasten bestuur | ||
| Raad en raadscommissies In 2021 zijn er meer salariskosten toegerekend aan het taakveld Bestuur dan begroot. | I | 86.000 |
| College B&W en Burgemeester In 2021 zijn er meer salariskosten toegerekend aan het taakveld Bestuur dan begroot. Daarnaast zijn de salarissen van voormalig personeel lager uitgevallen. Dit heeft te maken met de verrekening van inkomsten die voormalig wethouders hebben gehad met de appa-uitkering. | I | 61.000 |
| Ondersteuning van raadgriffie De onderschrijding van de uitgaven bij het budget “Ondersteuning van raad” wordt veroorzaakt doordat de kosten met betrekking tot de Proef nieuwe vergaderwijze raad lager zijn uitgevallen dan was geraamd. Oorzaken hiervan: • Bij de vaststelling van de begroting 2021 bestond nog slechts een globaal beeld over de met de proef samenhangende kosten; • Met de proef is eerst medio mei 2021 gestart, terwijl aanvankelijk 1 januari 2021 was beoogd; • Door de coronabeperkingen is een aantal bijeenkomsten, waaronder informatie- en trainingsbijeenkomsten en bijeenkomsten met inwoners, niet doorgaan; • In het verlengde daarvan is ook de (tussentijdse) evaluatie van de vergaderproef uitgesteld tot begin 2022. | 39.000 | |
| Bestuurlijke samenwerking Positief resultaat is een gevolg van het positief resultaat dat MRE over het jaar 2020 boekte en dat in 2021 is terug betaald aan de gemeente. | I | 55.000 |
| Salarissen T 0.1 Bestuur Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -192.000 |
| Totaal lasten bestuur | 49.000 | |
| Lasten resultaat van de rekening van baten en lasten | ||
| Resultaat rekening van baten en lasten Een analyse van het resultaat is toegevoegd in de algemene inleiding. | I | -2.726.000 |
| Totaal lasten resultaat van de rekening van baten en lasten | -2.726.000 | |
| Baten burgerzaken | ||
| Burgerlijke stand De inkomsten uit leges bleven door coronamaatregelen achter. Het uitstellen van huwelijken is de belangrijkste reden voor de lagere inkomsten. | I | -13.000 |
| Reisdocumenten In 2020 werden tijdelijk de reismogelijkheden door corona beperkt. Na verruiming van de maatregelen in 2021 vond er een inhaalslag in de aanvraag van reisdocumenten plaats. | I | 26.000 |
| Rijbewijzen In een deel van 2021 vonden autorijlessen door coronamaatregelen geen doorgang. De examinering lag ook stil. Daardoor zien we een afname in de inkomsten bij rijbewijzen. | I | -23.000 |
| Naturalisatie en naamswijziging Vreemdelingen onder de Pardonregeling hebben vanaf 15 juni 2007 een verblijfsvergunning en kunnen bij besluit van juli 2021 een naturalisatieverzoek indienen (Ranovregeling). De inwoners komen bij de reguliere aanvragen om naturalisatie. Door deze Ranovregeling waren er meer verzoeken en inkomsten voor naturalisaties. | I | 25.000 |
| Totaal baten burgerzaken | 15.000 | |
| Lasten burgerzaken | ||
| Rijbewijzen In een deel van 2021 vonden autorijlessen door coronamaatregelen geen doorgang. De examinering lag ook stil. Daardoor zien we een afname in de afdrachten bij rijbewijzen. | I | 18.000 |
| Naturalisatie en naamswijziging Door de Ranovregeling waren er meer verzoeken en afdrachten voor naturalisaties. | I | -18.000 |
| Verkiezingen Door aangepaste Tweede Kamerverkiezingen vanwege corona waren er meer rijksinkomsten. De storting voor 2022 is ook meegenomen en dient overgeheveld te worden naar de gemeenteraadsverkiezingen in 2022. | I | 45.000 |
| Dienstverlening Door corona bleef de bedrijfsvoering beperkt tot de basis. Capaciteit voor innovatie ontbrak. Hierdoor is minder aanspraak gemaakt op het innovatiebudget voor dienstverlening dan voorzien. | I | 21.000 |
| Salarissen T 0.2 Burgerzaken Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 34.000 |
| Totaal lasten burgerzaken | 100.000 | |
| Baten overhead | ||
| Personeelskosten algemeen In 2021 zijn er inkomsten ontvangen die gerelateerd zijn aan (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid. Deze inkomsten zijn onvoorzien en daarom was hier geen rekening mee gehouden met de begroting. | 10.000 | |
| Organisatie Son en Breugel In de begroting zijn ten onrechte meer inkomsten begroot voor de projectleider ICT sociaal domein. | -48.000 | |
| Huisvesting gemeentehuis De reclamezuil aan de A50 is in 2021 niet verhuurd. | I | -62.000 |
| Totaal baten overhead | -100.000 | |
| Lasten overhead | ||
| Toerekening Overhead Er is minder overhead toegerekend aan de bouwgrondexploitatie dan begroot. De overhead wordt aan de projecten toegerekend naar rato van de toegerekende salariskosten, deze waren ook lager dan begroot. Dit vormt een extra kostenpost binnen taakveld overhead. | I | -122.000 |
| Personeelskosten algemeen In 2021 zijn de kosten lager dan begroot. Dit heeft hoofdzakelijk te maken met kosten die te maken hebben met de doorontwikkeling. Vanwege corona en interne ontwikkelingen zijn voornamelijk een aantal workshops van project Kwiek uitgesteld. | I | 23.000 |
| Organisatie Son en Breugel In 2021 is er een cao-stijging geweest. Daarnaast is er een benchmark formatieonderzoek geweest die eerder niet begroot was. | I | -150.000 |
| Document informatie De toename van het aantal abonnementen is niet in overeenstemming met het gelijkblijvende budget. | S | -12.000 |
| Document management Door de steeds verdergaande digitalisering was er minder behoefte aan drukwerk. | I | 17.000 |
| Inkoop en aanbesteding Het aantal dagen inkoopondersteuning dat wordt ingekocht bij BIZOB (Bureau Inkoop Zuidoost Brabant) blijkt dit jaar niet toereikend te zijn. Dit hangt onder andere samen met een aantal grote aanbestedingstrajecten die dit jaar hebben plaatsgevonden. | I | -63.000 |
| Dienst Dommelvallei Er zijn minder salariskosten doorbelast naar andere taakvelden. | I | -65.000 |
| Totaal lasten overhead | -372.000 | |
| Baten treasury | ||
| Projectfinanciering Zonnepanelen Projectfinanciering zonnepanelen verloopt budgettair neutraal op treasury. | I | -13.000 |
| Beleggingen en deelnemingen Bij het opstellen van de 2e tussentijdse rapportage 2021 was nog niet precies bekend wat de dividend uitkering vanuit de BNG ging zijn over 2019 en 2020. We zijn er vanuit gegaan dat de (extra) dividend uitkering over 2019 ongeveer gelijk zou zijn met de uitkering in 2018. Uiteindelijk is de definitieve dividend uitkering over 2019 en 2020 lager uitgevallen dan verwacht. | I | -25.000 |
| Totaal baten treasury | -38.000 | |
| Lasten treasury | ||
| Financiering In 2021 is er binnen de het budget financiering een incidenteel resultaat aan lasten ter hoogte van € 82.000. Dit komt doordat er naheffingsaanslagen zijn ontvangen uit voorgaande boekjaren wat geresulteerd heeft in extra lasten. Daarnaast is de boekwaarde van de grondexploitatie in werkelijkheid hoger dan begroot, waardoor de doorberekende rente hoger is geworden. | I | -82.000 |
| Projectfinanciering Zonnepanelen Projectfinanciering zonnepanelen verloopt budgettair neutraal op treasury. | I | 13.000 |
| Totaal lasten treasury | -69.000 | |
| Baten OZB woningen | ||
| OZB eigenaren woningen De totale WOZ-waarde is hoger uitgevallen dan vooraf verwacht, daardoor zijn de OZB inkomsten hoger dan begroot. Hiervoor zien wij twee oorzaken: 1. De areaaluitbreiding was groter dan verwacht (opgeleverde nieuwe woningen). 2. Voor de waardering naar gebruiksoppervlakte per 1 januari 2022 zijn onze gegevens aan de hand van luchtfoto's en bouwtekeningen verbeterd. Tijdens deze verbeterslag zijn veel waardetoevoegende onderdelen (zoals aanbouwen, dakkappellen en overkappingen) geconstateerd die eerder niet bekend waren. | I | 58.000 |
| Lasten heffing en invordering belastingen De inkomsten bestaan uit aanmanings- en dwangbevelkosten. Eind 2021 zijn enkele dwangbevelen verstuurd voor grote openstaande bedragen, daardoor zijn de inkomsten (de dwangbevelkosten) hoger dan verwacht. | I | 14.000 |
| Totaal baten OZB woningen | 72.000 | |
| Lasten OZB woningen | ||
| Salarissen T 0.61 OZB woningen Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 11.000 |
| Totaal lasten OZB woningen | 11.000 | |
| Baten OZB niet-woningen | ||
| OZB eigenaren niet-woningen De OZB-tarieven voor 2021 zijn bijgesteld aan de hand van de verwachte ontwikkeling van de nieuwe WOZ-waarden zodat er sprake is van een gelijkblijvende opbrengst. De totale WOZ-waarde van niet-woningen is echter licht gestegen, waar de verwachting was dat de WOZ-waardes gelijk zouden blijven. Dit leidt tot een hogere opbrengst dan begroot. | I | 63.000 |
| Totaal baten OZB niet-woningen | 63.000 | |
| Baten algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | ||
| Algemene uitkering Door het late verschijnen van de decembercirculaire is de begroting hier niet meer op aangepast. | I | 81.000 |
| Totaal baten algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 81.000 | |
| Baten overige baten en lasten | ||
| Beleidsvoornemens In de begroting zijn een aantal stelposten opgenomen: * inkoopvoordelen van € 150.425; * dekking uren projecten van € 140.649; * verkrijgen externe subsidies van € 25.000; Realisatie van inkoopvoordelen en verkregen subsidies zijn direct verantwoord op de desbetreffende producten. | I | -316.000 |
| Boekingsverschillen Door een extern bureau is een onderzoek gedaan naar eventuele dubbele betalingen en fouten in de BTW-verantwoording op basis van no-cure-no-pay. Dit heeft geleid tot extra BTW-restitutie. De (aanzienlijk hogere) BTW-restituties worden rechtstreeks ontvangen door de gemeenten. De factuur van dit onderzoek is door Dienst Dommelvallei betaald en wordt rechtstreeks verantwoord in de jaarrekening. | I | 89.000 |
| Totaal baten overige baten en lasten | -227.000 | |
| Lasten overige baten en lasten | ||
| Beleidsvoornemens In de begroting zijn stelposten opgenomen voor groeipaden en indexeringen. | I | -55.000 |
| Onvoorzien en stelposten In de begroting is jaarlijks een bedrag van € 80.000 voor onvoorzien opgenomen. Hiervan is € 20.000 gebruikt voor onvoorziene posten waardoor € 60.000 niet is ingezet. | I | 60.000 |
| Op basis van de analyse van de openstaande vorderingen moeten we de voorziening dubieuze debiteuren verhogen met € 57.000. | -57.000 | |
| Groeipad Centrumontwikkeling Son en Breugel Groeipaden zijn opgezet om toekomstige investeringen te realiseren. Het restantbedrag is beschikbaar voor nieuwe ontwikkelingen. | I | 501.000 |
| Groeipad Infrastructurele Werken Bedoeld voor toekomstige investeringen in majeure infrastructurele werken zoals het bereikbaarheidsakkoord. | I | 148.000 |
| Totaal lasten overige baten en lasten | 597.000 | |
| Lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) | ||
| Vennootschapsbelasting De voorlopige aanslagen Vennootschapsbelasting 2018 en 2021 zijn betaald. Daarnaast is er een vermindering op de voorlopige aanslag van 2016 en 2017. | I | 115.000 |
| Totaal lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) | 115.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Reserves | -322.000 | |
| Voorzieningen | 22.000 | |
| Overboeking balans | 97.000 | |
| Overige verschillen < €10.000 | 10.000 | |
| Totaal | -2.622.000 |
| 2. Sociale leefomgeving | I/S | Bedrag |
| Begroting na wijziging 2021 | 18.311.000 | |
| Realisatie 2021 | 17.086.000 | |
| Verklaring van het saldo | 1.225.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten onderwijshuisvesting | ||
| Huisvesting basisonderwijs Electra Ruysdaelstraat: post kan vervallen. Er zit geen onderwijs meer in deze huisvesting en heeft er ook niet in gezeten in 2021. | I | -34.000 |
| Totaal baten onderwijshuisvesting | -34.000 | |
| Lasten onderwijshuisvesting | ||
| Huisvesting basisonderwijs De begrote uitgaven zijn niet noodzakelijk geweest i.v.m. niet uitgegeven groeipad scholen. | I | 64.000 |
| Huisvesting speciaal onderwijs De begrote uitgaven zijn niet toereikend geweest i.v.m. hogere kosten voor OZB en verzekeringen | S | -10.000 |
| Salarissen T 4.2 Onderwijshuisvesting Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -29.000 |
| Totaal lasten onderwijshuisvesting | 25.000 | |
| Baten onderwijsbeleid en leerlingenzaken | ||
| Onderwijsondersteuning De begrote inkomsten zijn bijgesteld door het rijk. | S | 16.000 |
| Totaal baten onderwijsbeleid en leerlingenzaken | 16.000 | |
| Lasten onderwijsbeleid en leerlingenzaken | ||
| Onderwijsondersteuning De begrote uitgaven zijn nog niet ingezet en worden doorgezet naar 2022. Termijn om gelden te gebruiken zijn door het rijk verlengd tot 2025. | I | 10.000 |
| Leerlingenvervoer In 2021 waren er aanzienlijk meer leerlingen in het leerlingenvervoer dan in eerdere jaren. Er is sprake van een gestage toename waardoor het aantal uitgevoerde ritten ook is toegenomen. De redenen hiervan zijn niet direct duidelijk. | S | -34.000 |
| Peuterwerk Voor de extra kosten i.v.m. Covid 19 zijn er minder kosten gemaakt dan verwacht. Zo heeft er geen noodopvang plaatsgevonden en is enkel de ouderbijdrage gecompenseerd. De subsidie VVE en Peuterwerk zijn grotendeels op de kinderopvang geboekt. | I | 22.000 |
| Salarissen T 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -24.000 |
| Totaal lasten onderwijsbeleid en leerlingenzaken | -26.000 | |
| Baten sportbeleid en activering | ||
| Sportverenigingen Betreft de rijksbijdrage voor de uitvoering Lokaal Sportakkoord. | I | -10.000 |
| Totaal baten sportbeleid en activering | -10.000 | |
| Lasten sportbeleid en activering | ||
| Sportverenigingen Bij de aanpassing van het subsidiebeleid is voorzien in vereveningsbudgetten i.v.m. de overgang naar het nieuwe beleid. Er was geen noodzaak om die middelen aan te wenden. | I | 21.000 |
| Ondersteuning sportbeoefening Betreft de extra rijksbijdrage die is ontvangen vanuit het Lokaal Sportakkoord. | I | 24.000 |
| Totaal lasten sportbeleid en activering | 45.000 | |
| Baten sportaccommodaties | ||
| Overige sportaccommodaties Er is eind 2021 een uitkering ontvangen van de SPUK regeling IJsbanen en zwembaden. Deze uitkering is als eenmalige subsidie doorgezet naar het Zwembad Son. | I | 71.000 |
| Totaal baten sportaccommodaties | 71.000 | |
| Lasten sportaccommodaties | ||
| Sporthal de Bongerd Er zijn geen extra kisten gemaakt voor de verruiming van de openstelling van Bongerd in de winterperioden. | I | 16.000 |
| Sporthal De Landing Een aantal geplande aanpassingen van de Landing zijn niet doorgevoerd maar doorgeschoven naar 2022. | I | 39.000 |
| Voetbalcomplex Gentiaan Noord Er zijn in 2021 diverse storingen geweest aan de beregeningsinstallatie en vallen de kosten van het onderhoud wat hoger uit dan geraamd. | I | -13.000 |
| Overige sportaccommodaties Betreft eenmalige subsidie Zwembad Son als gevolg van de ontvangen bijdrage vanuit de SPUK IJsbanen en Zwembaden. | I | -73.000 |
| Totaal lasten sportaccommodaties | -31.000 | |
| Lasten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | ||
| Muzikale vorming Dit overschot is het resultaat van het minder aantal inwoners die subsidie hebben aangevraagd voor muziekonderwijs. Dit is waarschijnlijk het gevolg van onder andere de coronapandemie, waardoor muzieklessen stil lagen en er minder kinderen muziekles hebben gevolgd/ zijn gestart. | I | 35.000 |
| Amateuristische kunstbeoefening Een aantal organisaties heeft in 2021 geen of minder subsidie ontvangen omdat er een verrekening heeft plaatsgevonden i.v.m. het niet doorgaan van activiteiten in 2020. | I | 20.000 |
| Sal T 5.3 Cultuurpres -prod en -participatie Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 13.000 |
| Totaal lasten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 68.000 | |
| Lasten cultureel erfgoed | ||
| Monumentenbeleid Er zijn geen subsidie-aanvragen ingediend. | I | 24.000 |
| Totaal lasten cultureel erfgoed | 24.000 | |
| Lasten media | ||
| Bibliotheek Het verschil is tussen de geraamde en de werkelijke kosten is ontstaan doordat er een terugvordering van subsidie gepland stond. Deze terugvordering was echter onterecht, waardoor de middelen niet zijn teruggevorderd. | I | -18.000 |
| Totaal lasten media | -18.000 | |
| Baten samenkracht en burgerparticipatie | ||
| Wijkaccommodaties De subsidie aan Braecklant wordt voor 100% verrekend met de huur. | I | -22.000 |
| Totaal baten samenkracht en burgerparticipatie | -22.000 | |
| Lasten samenkracht en burgerparticipatie | ||
| Maatschappelijk werk De bijdragen aan GROZzerdam en Automaatje zijn in 2021 nog niet geboekt en dienen te worden overgeheveld naar 2022. | I | 87.000 |
| Sociaal cultureel werk Dit betreft deels de subsidie voor de huisvesting van Breacklant, het niet doorgaan van de vrijwilligersdag, een dubbele raming voor de subsidie Radio Son en Breugel en lagere uitgaven voor eenmalige subsidies. | I | 53.000 |
| Kinderopvang Er zijn extra baten in de vorm van niet geraamde leges en extra rijksmiddelen ontvangen (onderwijsachterstandenbeleid). | I | 13.000 |
| Innovatiebudget sociaal domein Dit budget is bedoeld voor vernieuwingsprojecten op het sociaal domein en is in 2021 niet geheel besteed. | I | 18.000 |
| Mantelzorg Wmo Het onderzoek naar de behoefte van mantelzorgers in Son en Breugel is nog niet vertaald in concreet beleid. | I | 21.000 |
| Vluchtelingen Dit budget is bedoeld voor de voorbereiding van de nieuwe Wet Inburgering. Dit budget wordt besteed in 2022. | I | 83.000 |
| Totaal lasten samenkracht en burgerparticipatie | 275.000 | |
| Lasten wijkteams | ||
| Clientondersteuning Er is een eenmalige bijdrage vanuit het rijk ontvangen door deelname aan het traject voor de ontwikkeling van cliëntondersteuning. | I | 137.000 |
| CMD 1e lijnsvoorziening Betreft inhuur formatie consulenten Jeugd en Wmo. | I | -51.000 |
| Salarissen T 6.2 Wijkteams Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 62.000 |
| Totaal lasten wijkteams | 148.000 | |
| Baten inkomensregelingen | ||
| Bijstandsverlening De begrote inkomsten voor inkomensregelingen van de participatiewet zijn door afnemende uitkeringsaantallen (verminderde instroom/blijvende uitstroom) bijgesteld door het Rijk. | I | -102.000 |
| Levensonderhoud BBZ TOZOTORZO De niet uitgegeven middelen voor Tozo/Torzo moeten worden geoormerkt om terug te storten aan het Rijk (het Rijksbudget was groter dan noodzakelijk). | I | -1.720.000 |
| Totaal baten inkomensregelingen | -1.822.000 | |
| Lasten inkomensregelingen | ||
| Bijstandsverlening De begrote uitgaven voor de bijstandsregeling zijn door afnemende uitkeringsaantallen (verminderde instroom/blijvende uitstroom) niet noodzakelijk geweest. Er is een batig saldo hierop die eenmalig een positief resultaat geeft voor de gemeentelijke exploitatie. | I | 350.000 |
| Bijzondere bijstand De begrote uitgaven de bijzondere bijstand zijn door afnemende uitkeringsaantallen (verminderde instroom/blijvende uitstroom) niet noodzakelijk geweest. Er is een batig saldo hierop die eenmalig een positief resultaat geeft voor de gemeentelijke exploitatie. | I | 170.000 |
| IOAW De begrote uitgaven voor inkomensregelingen IOAW zijn door afnemende uitkeringsaantallen (verminderde instroom/blijvende uitstroom) niet noodzakelijk geweest. Er is een batig saldo hierop die eenmalig een positief resultaat geeft voor de gemeentelijke exploitatie. | I | 21.000 |
| Bedrijfskredieten Bbz gevestigden (decl) Er zijn minder bedrijfskredieten gevestigden verstrekt (Tozo bood een alternatief). | I | 36.000 |
| Bedrijfskredieten Bbz starters (decl) Er zijn minder bedrijfskredieten starters verstrekt. | I | 15.000 |
| Uitk lev ondh Bbz gevestigden (decl) Er zijn minder uitkeringen BBZ verstrekt (Tozo bood een alternatief). | I | 19.000 |
| Sociaal fonds De begrote uitgaven voor het sociaal fonds zijn door afnemende uitkeringsaantallen (verminderde instroom/blijvende uitstroom) niet noodzakelijk geweest. Er is een batig saldo hierop die eenmalig een positief resultaat geeft voor de gemeentelijke exploitatie. | I | 25.000 |
| Levensonderhoud BBZ TOZOTORZO De niet uitgegeven middelen voor Tozo/Torzo moeten worden geoormerkt om terug te storten aan het Rijk (het Rijksbudget was groter dan noodzakelijk). | I | 1.790.000 |
| Kapitaalverstrekking BBZ TOZO/TORZO Het Rijk heeft door de lockdowns de ondernemers meer tijd gegeven om kredieten terug te betalen, | I | -34.000 |
| Armoedebeleid Dit overschot is het resultaat van het geringe aantal inwoners dat gebruik heeft moeten maken van fase 2 van het schuldhulpverleningstraject. Dit is onder andere de wettelijke schuldsanering. Het overhouden van geld wil niet zeggen dat we dit budget kunnen aframen. Er kan nog een toename komen van het aantal aanvragen schuldhulpverlening als gevolg van de coronacrisis. Ook wordt er in 2022 een uitvoeringsplan voor het armoedebeleid opgesteld. We kunnen een deel van deze middelen ook gebruiken voor de uitvoering van het armoedebeleid. | I | 18.000 |
| Totaal lasten inkomensregelingen | 2.410.000 | |
| Lasten begeleide participatie | ||
| Sociale werkvoorziening De middelen voor WSW zijn niet nodig geweest (de Rijksmiddelen zijn structureel minder dan begroot). | S | 66.000 |
| Totaal lasten begeleide participatie | 66.000 | |
| Lasten arbeidsparticipatie | ||
| Re-integratie De middelen voor re-integratie instrumenten zijn niet volledig benut. Dit komt om een drietal redenen: door lockdowns zijn trajecten tijdelijk on hold gezet, de verminderde instroom heeft minder inzet gevraagd en doordat WSD via een stimulusprogramma de financiering heeft overgenomen van de begeleiding zijn middelen niet in die mate nodig gebleken. Er is een batig saldo hierop die eenmalig een positief resultaat geeft voor de gemeentelijke exploitatie. | I | 125.000 |
| Totaal lasten arbeidsparticipatie | 125.000 | |
| Lasten maatwerkvoorzieningen (WMO) | ||
| Woonvoorzieningen In 2021 zijn de kosten van woningaanpassingen hoger dan geraamd. Een directe relatie met het abonnementstarief is niet gelegd omdat de uitgaven voor woningaanpassingen jaarlijks fluctueren. | I | -26.000 |
| Vervoersvoorzieningen De Deeltaxi is minder gebruikt dan vooraf is ingeschat. | I | 20.000 |
| Totaal lasten maatwerkvoorzieningen (WMO) | -6.000 | |
| Baten maatwerkdienstverlening 18+ | ||
| Eigen bijdrage Wmo De ontvangen eigen bijdrage Wmo loopt achter door verwerkingsachterstanden bij het CAK. | I | -76.000 |
| Totaal baten maatwerkdienstverlening 18+ | -76.000 | |
| Lasten maatwerkdienstverlening 18+ | ||
| Dagbesteding Wmo Door corona is het gebruik van dagbesteding achtergebleven t.o.v. de raming. | I | 144.000 |
| Huishoudelijke verzorging Wmo Met name door het abonnementstarief is het aantal cliënten dat een beroep doet op de voorziening de huishoudelijke hulp toegenomen. | S | -97.000 |
| Zelfstandig leven Wmo Er is meer zorg in natura geleverd dan geraamd. Dit wordt gecompenseerd door lagere uitgaven PGB voor individuele begeleiding. | S | -119.000 |
| PGB Wmo Er is meer zorg in natura geleverd. | S | 79.000 |
| Uitvoeringskosten maatwerk Wmo Dit betreft een werkbudget dat i.c.m. corona beperkt is aangewend. | I | 11.000 |
| Totaal lasten maatwerkdienstverlening 18+ | 18.000 | |
| Lasten maatwerkdienstverlening 18- | ||
| Verblijf (incl. behandeling) Bij de herschikking van de budgetten zijn er onvoldoende middelen overgegaan naar verblijf incl. behandeling. | S | -138.000 |
| Jeugdhulp ambulant Bij de herschikking van de budgetten zijn er meer middelen overgaan dan benodigd. | S | 241.000 |
| Zelfstandig leven jeugd Bij de herschikking van de budgetten zijn er onvoldoende middelen overgegaan naar zelfstandig leven jeugd. Ten opzichte van 2020 zijn de kosten met € 70.000, meegenomen (ruim 10%). | S | -172.000 |
| Jeugd-GGZ Het aantal indicaties zijn substantieel toegenomen. | I | -99.000 |
| Jeugdzorg-plus (gesloten jeugdhulp) Er zijn in 2021 geen cliënten in voorziening(en) jeugdzorgplus geplaatst. | I | 41.000 |
| PGB jeugd Er zijn meer voorzieningen toegekend in de vorm van een PGB. | I | -63.000 |
| Uitvoeringskosten jeugdzorg In 2021 hebben er correctieboekingen plaatsgevonden en is er incidenteel 300.000,- ontvangen van het rijk. | I | 371.000 |
| Jeugdbeleid De middelen die bestemd zijn voor de uitvoering van het jeugdbeleid en voor Corona zijn in 2021 niet aangewend. | I | 28.000 |
| Inkoop Niet gerealiseerde aframing bijdrage regionale samenwerking inkoop en abusievelijke (incidentele) boekingen. | I | -48.000 |
| Totaal lasten maatwerkdienstverlening 18- | 161.000 | |
| Baten geëscaleerde zorg 18- | ||
| Veilig Thuis Incidentele onderschrijding door overheveling restant DUVO (decentralisatie-uitkering vrouwen opvang) middelen vanuit Eindhoven naar regiogemeenten. | I | 43.000 |
| Totaal baten geëscaleerde zorg 18- | 43.000 | |
| Lasten geëscaleerde zorg 18- | ||
| Gedwongen kader Betreft de jaarrekening van het Leger de Heils. | I | -29.000 |
| Totaal lasten geëscaleerde zorg 18- | -29.000 | |
| Lasten volksgezondheid | ||
| Openbare gezondheidszorg De begrote uitgaven waren niet toereikend i.v.m. extra kosten GGD Brabant-Zuidoost i.v.m. extra contract taken CMD en maatwerk. Daarnaast uitgaven voor het project: Drugs wat doet het met jou?. | I | -18.000 |
| Totaal lasten volksgezondheid | -18.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Reserves | -168.000 | |
| Overige verschillen < €10.000 | -10.000 | |
| Totaal | 1.225.000 |
| 3. Fysieke en veilige leefomgeving | I/S | Bedrag |
| Begroting na wijziging 2021 | 4.182.000 | |
| Realisatie 2021 | 3.991.000 | |
| Verklaring van het saldo | 191.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Lasten openbare orde en veiligheid | ||
| Handhaving algemeen Het verschil tussen raming en realisatie wordt voornamelijk veroorzaakt door de subsidies die zijn toegekend aan ondernemers voor het handhaven op coronatoegangsbewijzen. | I | -13.000 |
| Handhaving milieubeheer Dit bedrag is door de Odzob in rekening gebracht maar is niet in de begroting is opgenomen. Meerkosten voor milieucontroles, incl. DIT coördinatie/uitvoering, en juridische ondersteuning, niet begrote aanvullende kosten voor voorbereiding VTH-taken Omgevingswet en in de 2e berap € 10.000,-- te laag geraamd budget voor handhaving milieubeheer. | S | -40.000 |
| Dierenbescherming De vaste kwartaalbedragen zijn in rekening gebracht. Er is een extra bedrag begroot van € 17.500,- voor nieuw beleid. Dit bedrag is echter niet in rekening gebracht. Mogelijk heeft dit te maken met het (later) in gebruik nemen van de nieuwe accommodatie. | I | 17.000 |
| Salarissen T 1.2 Openbare orde en veiligheid Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -20.000 |
| Totaal lasten openbare orde en veiligheid | -56.000 | |
| Baten verkeer en vervoer | ||
| Groot onderhoud wegen Degeneratievergoedingen voor uitgevoerde werkzaamheden door netbeheerders in 2021 zijn tot april 2021 gefactureerd. De degeneratievergoeding zijn op het budget klinkerwegen klein onderhoud geboekt in plaats van budget groot onderhoud wegen. | I | -22.000 |
| Totaal baten verkeer en vervoer | -22.000 | |
| Lasten verkeer en vervoer | ||
| Verkeersbeleid Er is geen nieuw verkeersbeleid opgesteld omdat er vanwege corona geen bijeenkomsten georganiseerd konden worden. Beleidsvorming is doorgeschoven naar de nieuwe bestuursperiode | I | 43.000 |
| Wegmarkeringen en belijning Sinds 1 januari 2021 hebben wij een raamovereenkomst voor het beheer en onderhoud van de wegmarkeringen. Door personele wisselingen is pas in Q3 van 2021 opdracht gegeven tot het uitvoeren van een startinspectie waarmee we de staat van de wegmarkeringen in de gemeente inzichtelijk krijgen. Deze inspectie is in november uitgevoerd en op basis hiervan worden in 2022 de eerste onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. In 2021 is het grootste deel van het budget daarom niet gebruikt. | I | 10.000 |
| Onkruidbestrijding Het huidige bestek is gunstig aanbesteed. Echter is hierin niet voorzien in voldoende borstelrondes. Daarom is het budget hoger dan de besteksopdracht. Borstelen doen we op afroep en regie. In 2021 zijn er minder borstelrondes uitgevoerd. | I | 54.000 |
| Groot onderhoud wegen Voor het onderhoud aan onze wegen hebben we pas vanaf eind 2021 geldige contracten met aannemers. Onderhoud in 2021 hebben we daarom alleen op de locaties gedaan waar uitstel echt niet mogelijk was. We hebben de aannemers van de inmiddels verlopen contracten bereid gevonden om het noodzakelijk herstel en onderhoud onder de condities van de oude contracten uit te voeren. | I | 124.000 |
| Gesloten verhardingen klein Deze post betreft reparatie met koud asfalt. We hebben relatief weinig klein onderhoud hoeven uitvoeren. | I | 10.000 |
| Openbare verlichting wegen De geraamde onderhoudskosten zijn geraamd op basis van kengetallen en een gemiddeld aantal storingen. Omdat onze installatie in één keer is vervangen is het aantal storingen relatief laag. | I | 13.000 |
| Gladheidsbestrijding Einde winter/begin voorjaar 2021 is koud en glad geweest waardoor er relatief vaak gestrooid is. | I | -29.000 |
| Doorbel vanuit projectadministratie taakveld 2.1 Doorbelasting van project: 41901 Mobiliteitsvisie deel 2 Dit project wordt nader toegelicht in het overzicht van investeringen en projecten. | I | 69.000 |
| Salarissen T 2.1 Verkeer en vervoer Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 29.000 |
| Straatreiniging naar taakveld 7.2 Riolering Er is minder dan begroot van straatreiniging toegerekend aan riolering. | I | 18.000 |
| Totaal lasten verkeer en vervoer | 341.000 | |
| Baten openbaar groen en (openlucht) recreatie | ||
| Bossen De gemiddelde jaaropbrengst op basis van de raming uit het 10 jarig beheerplan ligt lager dan de daadwerkelijke opbrengst over het jaar 2021. Er was veel te lang niet gedund (achterstallig onderhoud). | I | 23.000 |
| Overige kosten openbaar groen Degeneratievergoedingen voor uitgevoerde werkzaamheden door netbeheerders in 2021 zijn nog niet allemaal gefactureerd. | I | -13.000 |
| Totaal baten openbaar groen en (openlucht) recreatie | 10.000 | |
| Lasten openbaar groen en (openlucht) recreatie | ||
| Bossen Er was sprake van veel achterstallig onderhoud in de bos- en natuurterreinen (o.a. te lang niet gedund). | I | -15.000 |
| Vijvers In 2021 zijn de incidentele vervangingswerkzaamheden van de vlotter en de kabels van de fontein in de vijver Europalaan niet meer uitgevoerd. De vervangingswerkzaamheden staan gepland voor het voorjaar van 2022. | I | 12.000 |
| Kunst - beelden en plastieken In de zomer is een van de dakplaten van de glazen dak kiosk Son gaan schuiven. Hierop is actie ondernomen en de situatie is veilig gesteld. Nader onderzoek wijst uit dat de kiosk een samengesteld geheel is dat provisorisch in elkaar is gezet. Het gehele dak moet verwijderd worden en op een verantwoorde wijze opnieuw gemonteerd worden. Via de 2e Berap hebben we een bedrag van € 28.400,- gekregen. Na het verstrekken van de opdracht heeft de aannemer aangegeven dat de werkzaamheden pas in maart zullen zijn afgerond. Dit i.v.m. de winterperiode en lage buitentemperaturen. | I | 32.000 |
| Sal T 5.7 Openb groen en (openlucht) recreatie Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 45.000 |
| Watertaken naar taakveld 7.2 Riolering Er is minder dan begroot van watertaken toegerekend aan riolering. | I | 17.000 |
| Totaal lasten openbaar groen en (openlucht) recreatie | 91.000 | |
| Baten riolering | ||
| Opbrengst riolering Er zijn meer woningen in de heffing betrokken dan vooraf was ingeschat. Het aantal (nieuwbouw)woningen was hoger dan verwacht en de leegstand lager is dan verwacht. | 38.000 | |
| Totaal baten riolering | 38.000 | |
| Lasten riolering | ||
| Voorbereiding en onderzoek riolering Budget is gedeeltelijk bedoeld om het stelsel opnieuw in te meten. In 2021 het we de data hiervoor nodig is eerst omgezet naar een nieuw en bruikbaar beheersysteem. | I | 48.000 |
| Uitvoering planmatig vrijverval riolering 2021 heeft in het teken gestaan van het leggen van een GRP. Resterend planmatig onderhoud van 2021 wordt opgenomen in het nieuwe GRP dat in 2022 vastgesteld wordt. | I | 98.000 |
| Correctief onderhoud riolering Overschrijding betreft vergoeding Thermae Son voor gemaakte kosten aanleg onderhoud drukriool. Conform besluit college. | I | -40.000 |
| Uitvoering drukriolering gemalen en BBB In 2021 is er relatief veel correctief onderhoud aan de (mini)gemalen uitgevoerd. In voorkomende gevallen was dit noodzakelijk omdat er oneigenlijke stoffen(zoals natte doekjes) in het riool gedumpt worden. | I | -22.000 |
| Kosten rioolheffing Dit budget is begroot voor controles en juridische procedures. Vanwege het uitblijven van juridische procedures en de inzet van eigen medewerkers is dit budget in 2021 niet gebruikt. | I | 10.000 |
| Waterportaal/ Klimaatportaal In 2021 zijn investeringen van het waterportaal in het kader van KRW-maatregelen uitgesteld naar 2022 (er is wederom pas op de plaats gemaakt). De investeringsbijdrage is doorgeschoven naar 2022. De middelen vloeien nu terug in de voorziening riolering en in 2022 zal in de eerste berap voorgesteld worden om deze middelen weer uit de voorziening te onttrekken om onze bijdrage in 2022 te betalen. | I | 63.000 |
| Afkoppelsubsidies In 2021 zijn er slechts 33 percelen afgekoppeld. | I | 38.000 |
| Salarissen T 7.2 Riolering Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 30.000 |
| Totaal lasten riolering | 225.000 | |
| Baten afval | ||
| Papier Per abuis zijn de opbrengsten van oud papier afkomstig van Papiergroothandel W. Box ter hoogte van in totaal € 169.000,- geboekt op de lasten afval als negatieve kosten. Als deze opbrengsten goed geboekt zouden zijn, dan zijn de baten voor oud papier aan het einde van het jaar € 161.000,- positief. Deze onderschrijding heeft te maken de marktontwikkeling van oud papier in tijden van corona. De waarde van papier is hoger uitgevallen dan begroot. | I | -41.000 |
| PMD In 2021 is er meer PMD ingezameld dan begroot, hierdoor is er een hogere vergoeding ontvangen van het Afvalfonds. | I | 31.000 |
| Milieustraat In 2021 zijn er meer bezoekers naar de milieustraat gekomen dan verwacht. In tijden van corona waren inwoners eerder geneigd om thuis meer op te ruimen. | I | 19.000 |
| Baten afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is een vast bedrag per huishouden. In 2021 waren er in werkelijkheid iets meer (meerpersoons-) huishoudens dan bij de begroting was verwacht. | I | 19.000 |
| Totaal baten afval | 28.000 | |
| Lasten afval | ||
| Papier Zoals hiervoor aangegeven, zijn de opbrengsten van oud papier ter hoogte van in totaal € 169.000,- per abuis opgenomen als negatieve kosten. Als deze facturen goed geboekt zouden zijn, dan zouden de lasten van oud papier per saldo € 105.000,- zijn. Dit zou eind 2021 een overschrijding opleveren van € 9.000,-. | I | 160.000 |
| PMD In 2021 is er meer PMD ingezameld dan begroot, een factor die hier naar alle waarschijnlijkheid mee te maken heeft is dat er vanwege de corona-maatregelen thuis meer PMD is verbruikt. | I | -40.000 |
| GFT Per abuis zijn kosten opgenomen voor het plaatsen van mini-containers ter hoogte van in totaal € 10.000,-. Deze facturen hadden geboekt moeten worden op overige kosten afval. Als de facturen goed geboekt zouden zijn, dan zou er aan het einde van het jaar op GFT een overschrijving van € 13.000,- zijn. Deze overschrijding is te wijten aan hogere kosten voor het inzamelen van GFT. | I | -23.000 |
| Ondergrondse containers Het aantal onderhouds- en reparatiewerkzaamheden zijn in 2021 lager uitgevallen dan verwacht. Hierdoor zijn er minder kosten gemaakt dan begroot. Daarnaast zijn er minder kosten gemaakt aan de uitbesteding van containermanagement. | I | 23.000 |
| Salarissen T 7.3 Afval Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 38.000 |
| Totaal lasten afval | 158.000 | |
| Baten milieubeheer | ||
| Algemeen milieubeheer Subsidie vanuit Ministerie van BZK voor extern advies Transitievisie Warmte. | I | 10.000 |
| Regeling Reductie Energiegebruik Specifieke uitkering vanuit Ministerie van BZK. Alle niet uitgegeven middelen in 2021 gaan terug naar BZK. | I | -35.000 |
| Regeling reductie energiegebruik huurders Specifieke uitkering vanuit Ministerie van BZK. Niet uitgegeven middelen zijn doorgeschoven naar 2022. | I | -149.000 |
| Totaal baten milieubeheer | -174.000 | |
| Lasten milieubeheer | ||
| Algemeen milieubeheer Minder budget uitgegeven dan geraamd vanwege een opstapeling van activiteiten. 1. Ruim binnen budget gebleven voor het opstellen van Transitievisie Warmte. Mede doordat participatie digitaal is gegaan. 2. Extra opdrachten voor de omgevingsdienst zijn binnen de voorschotnota afgerekend. Uiteindelijk heeft de omgevingsdienst minder uren gemaakt vanwege Corona. 3. Kosten voor toezicht kantoren ODZOB is binnen voorschotbedrag vereffend. 4. Minder externe inhuur nodig dan geraamd om beperkte interne capaciteit op te vangen. 5. Extra budget voor TVW zat dubbel de jaarrekening 2020, waardoor er onnodig extra budget was. | I | 151.000 |
| Ongediertebestrijding In verband met gunstige weersomstandigheden hebben we minder Eikenprocessierupsen hoeven afzuigen. | I | 19.000 |
| Regeling Reductie Energiegebruik Specifieke uitkering vanuit Ministerie van BZK. Alle niet uitgegeven middelen in 2021 gaan terug naar BZK. | I | 35.000 |
| Regeling reductie energiegebruik huurders Specifieke uitkering vanuit Ministerie van BZK. Niet uitgegeven middelen zijn doorgeschoven naar 2022. | I | 149.000 |
| Salarissen T 7.4 Milieubeheer Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 74.000 |
| Totaal lasten milieubeheer | 428.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Reserves | -407.000 | |
| Voorzieningen | -524.000 | |
| Overboeking balans | -14.000 | |
| Overige verschillen < €10.000 | 69.000 | |
| Totaal | 191.000 |
| 4. Economische en ruimtelijke ontwikkeling | I/S | Bedrag |
| Begroting na wijziging 2021 | -3.707.000 | |
| Realisatie 2021 | -4.913.000 | |
| Verklaring van het saldo | 1.206.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten beheer overige gebouwen en gronden | ||
| Strategische aankopen en dergelijke Dit zijn niet voorziene opbrengsten in het kader van de verkoop van ruimte-voor-ruimte titels. | I | 101.000 |
| Eigendommen niet publieke dienst Dit betreft misgelopen huurinkomsten plus proceskosten in verband met verhuur Torenstraat. | I | -38.000 |
| Verhuur openbaar groen Budget niet aangepast aan verhoging huurprijzen. | S | 31.000 |
| Verkoop openbaar groen Dit betreft de extra inkomsten van de verkoop van gronden binnen het reststrokenproject. | I | 117.000 |
| Totaal baten beheer overige gebouwen en gronden | 211.000 | |
| Lasten beheer overige gebouwen en gronden | ||
| Verkoop openbaar groen De inhuurkosten voor de handhaving en de verkoop van de percelen binnen de het reststrokenproject zijn lager uitgevallen. | I | 10.000 |
| Totaal lasten beheer overige gebouwen en gronden | 10.000 | |
| Baten economische ontwikkeling | ||
| Reclamelichtbakken en lichtmastreclames Er zijn meer opbrengsten ontvangen dan vooraf begroot. | I | 10.000 |
| Totaal baten economische ontwikkeling | 10.000 | |
| Lasten economische ontwikkeling | ||
| Salarissen T 3.1 Economische ontwikkeling Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 14.000 |
| Totaal lasten economische ontwikkeling | 14.000 | |
| Lasten fysieke bedrijfsinfrastructuur | ||
| Bedrijfsvoering Ekkersrijt Mede als gevolg van corona zijn werkzaamheden en activiteiten doorgeschoven naar 2022. | I | 57.000 |
| Totaal lasten fysieke bedrijfsinfrastructuur | 57.000 | |
| Baten bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | ||
| Markten De non-food heeft het eerste kwartaal hun plaats niet kunnen innemen vanwege landelijke coronamaatregelen. Daarnaast hebben enkele marktkooplieden in de coronaperiode hun vergunning opgezegd. Om ruimte te behouden ten behoeve van de 1,5 meter maatregel zijn deze plekken niet opgevuld. | I | -10.000 |
| Totaal baten bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | -10.000 | |
| Baten economische promotie | ||
| Kermissen Vanwege corona hebben er geen/weinig evenementen plaatsgevonden in 2021. Het vastrecht voor de gemeentelijke elektriciteitsvoorzieningen is geheel ten laste gekomen van de gemeente. Daarnaast is de kermis vanwege corona kleiner van opzet geweest dan andere jaren. Er waren minder attracties aanwezig en de opbrengsten waren lager. | I | -28.000 |
| Totaal baten economische promotie | -28.000 | |
| Baten ruimtelijke ordening | ||
| Bestemmingsplannen In 2021 zijn er meer principeverzoeken ingediend dan was voorzien. Daarmee zijn de legesopbrengsten voor het in behandeling nemen van deze principeverzoeken hoger uitgevallen. | I | 30.000 |
| Ruimtelijke ordening Doorbelasting van projecten: 41601 Omgevingswet 41703 Herontwikkeling voorm. Aldi- en Stoklandlocatie Deze projecten worden nader toegelicht in het overzicht van investeringen en projecten. | I | 484.000 |
| Anterieure overeenkomsten Doorbelasting van project: 40001 CPO-initiatief IJssellaan Dit project wordt nader toegelicht in het overzicht van investeringen en projecten. | I | -28.000 |
| Totaal baten ruimtelijke ordening | 486.000 | |
| Lasten ruimtelijke ordening | ||
| Bestemmingsplannen Door de stagnatie van de uitwerking van principeverzoeken zijn de uitgaven ten behoeve van advisering, onderzoek en dergelijke minder geweest dan was aangenomen. Ook zijn door vertraging in de procesgang gewenste opdrachten tot het opstellen van bestemmingsplannen incl. de vereiste onderzoeken achtergebleven. Offertes hebben in 2021 nog niet geleid tot opdrachten. | I | 68.000 |
| Ontwikkelingslocatie Son en Breugel Door de stagnatie van de voortgang van de uitwerkingen en participatie van de diverse ontwikkelingslocaties in 2021, zijn de uitgaven minder geweest dan verwacht. | I | 16.000 |
| Digitalisering ruimtelijke plannen Door de stagnatie van de voortgang van de uitwerkingen van principeverzoeken zijn er in 2021 minder (ontwerp)bestemmingsplannen dan verwacht afgerond en in procedure zijn gebracht. | I | 18.000 |
| Ruimtelijke ordening Doorbelasting van projecten: 41601 Omgevingswet 41703 Herontwikkeling voorm. Aldi- en Stoklandlocatie Deze projecten worden nader toegelicht in het overzicht van investeringen en projecten. | I | -108.000 |
| Salarissen T 8.1 Ruimtelijke ordening Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -48.000 |
| Totaal lasten ruimtelijke ordening | -54.000 | |
| Baten en lasten grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) | ||
| Resultaat grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) Het resultaat van het grondbedrijf in 2021 bedraagt afgerond € 894.000, bestaande uit - tussentijdse winstneming Sonnius Park: € 995.101 - extra storting in de verliesvoorziening voor de grondexploitatie Centrum Breugel: - € 101.133 Per saldo een positief resultaat van € 893.968. | I | 894.000 |
| Totaal baten en lasten grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) | 894.000 | |
| Baten wonen en bouwen | ||
| Omgevingsvergunningen Er zijn in 2021 minder aanvragen ontvangen dan begroot n.a.v. begrotingswijziging. | I | -50.000 |
| Totaal baten wonen en bouwen | -50.000 | |
| Lasten wonen en bouwen | ||
| Omgevingsvergunningen Door uitval/ziekte en werkdruk is er gedurende het jaar bij vergunningverlening ingehuurd. Deze kosten zijn betaald uit de leges. Het gaat hier over een bedrag van € 30.000,00. Daarnaast zijn er afgelopen jaar meerdere aanvragen ingediend waarbij extra expertise (bijvoorbeeld ODZOB en juridisch) moest worden ingeschakeld die we niet in huis hebben. Met de begrotingswijziging in de extra legesopbrengsten is geen rekening gehouden met de extra kosten die dat met zich meebrengen. Meer aanvragen is bijvoorbeeld meer kosten op druk- en bindwerk, constructeur en dergelijke. | I | -75.000 |
| Salarissen T 8.3 Wonen en bouwen Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 11.000 |
| Totaal lasten wonen en bouwen | -64.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Reserves | -371.000 | |
| Voorzieningen | 51.000 | |
| Overboeking balans | 9.000 | |
| Overige verschillen < €10.000 | 41.000 | |
| Totaal | 1.206.000 |
| Beginstand onvoorzien | 80.000 |
| Vervangen gasveren evenementenputten | -7.150 |
| Basisprogrammaleider ondermijning | -13.145 |
| Stand na wijzigingen | 59.705 |
| Omschrijving | Baten | Lasten |
| Programma 1 Interne en externe dienstverlening | ||
| Vennootschapsbelasting Gemeenten zijn voor het maken van winst op de door haar uitgevoerde ondernemersactiviteiten (zoals grondexploitaties) vennootschapsbelastingplichtig. Deze plicht is in 2016 ingevoerd, maar de belastingdienst loopt achter met de afwikkeling. | 106.371 | |
| Project Kwiek Een project wat is opgestart voor organisatieontwikkelingen. | 30.257 | |
| Projectleider sociaal domein Projectleider voor vernieuwing software sociaal domein. | 51.989 | |
| Tijdelijke huisvesting fase 2 gemeentehuis In verband met het verbouwen van het gemeentehuis is er tijdelijke huisvesting nodig geweest. | 26.821 | |
| Corona gerelateerd; zie overzicht corona in de algemene inleiding | 455.921 | |
| Programma 2 sociale leefomgeving | ||
| Afwaardering activum basisschool de Krommen Hoek | 153.729 | |
| Project Roma en Sinti In samenwerking met LEV-groep voeren we een pilot-project uit voor Roma en Sinti, dit project loopt 3 jaar. We hebben hiervoor een Rijksbijdrage ontvangen in de algemene uitkering. | 12.233 | |
| Motie lokaal coronafonds; zie overzicht corona in de algemene inleiding. | 35.403 | |
| Coronagerelateerd; zie overzicht corona in de algemene inleiding. | 32.167 | |
| Programma 3 Fysieke en veilige leefomgeving | ||
| Proef extra toezicht onderhoudsbestekken Er start een proef met extra toezicht op de uitvoering van de onderhoudsbestekken. We willen hiermee onderzoeken of dat de uitvoering efficiënter en goedkoper wordt. | 12.285 | |
| Onderzoek toekomstbestendige buitendienst Dit is een onderzoek naar de rol, takenpakket, bemensing enz. van de buitendienst. | 11.992 | |
| Bijdrage project basisteamprogrammaleider In het kader van de aanpak ondermijnende criminaliteit binnen het basisteam Dommelstroom is er projectleider aangesteld. | 13.142 | |
| Corona gerelateerd; zie overzicht corona in de algemene inleiding. | 86.792 | |
| Programma 4 Economische en ruimtelijke ontwikkeling | ||
| Vervangen gasveren evenementenputten Naar aanleiding van een inspectie waren er mechanische gebreken. Deze gebreken hebben tot incidentele lasten geleid en zijn daarom ten laste van de post onvoorzien gebracht. | 7.150 | |
| Grondexploitatie Alle baten en lasten van de grondexploitatie zijn incidenteel van aard. | 2.746.000 | 1.852.000 |
| Verkoop Ruimte voor Ruimte titels | 101.250 | |
| Verkoop reststroken Het saldo op het budget verkoop reststroken. | 126.216 | |
| Omgevingswet Dit zijn kosten die gemaakt worden ter voorbereiding op de uitvoering van de omgevingswet. | 332.053 | |
| Corona gerelateerd; zie overzicht corona in de algemene inleiding | 40.096 | |
| Subtotaal voor mutaties reserves | 3.429.387 | 2.804.480 |
| Mutaties reserves | ||
| Programma 1 Interne en externe dienstverlening | ||
| Vennootschapsbelasting | 106.371 | |
| Resultaat 2e berap 2019 | 430 | |
| Resultaat 1e berap 2020 | 27.843 | |
| Verkiezingen | 12.357 | |
| Trainingen klare taal | 7.700 | |
| Tijdelijke huisvesting fase 2 gemeentehuis | 26.821 | |
| Resultaat Dienst Dommelvallei | 73.234 | |
| Project Kwiek | 30.257 | |
| Resultaat 1e berap 2021 | 325.939 | |
| Resultaat Dienst Dommelvallei begroting 2021-2024 tlv reserve I&A | 41.140 | |
| Motie lokaal coronafonds | 35.403 | |
| Rijks bijdrage Corona onttrekking reserve vrije bestedingsmiddelen | 95.703 | |
| Mutatie resere rijkscompensatie coronacrisis | 65.086 | 457.655 |
| Dienst dommelvallei onttrekking reserve I&A | 66.000 | |
| Projectleider tlv reserve projectmatig werken | 51.989 | |
| Programma 2 sociale leefomgeving | ||
| Afwaardering activum basisschool de Krommen Hoek | 153.729 | |
| Bijdrage instandhouding zwemvoorziening Zwembad Son | 120.000 | |
| Dekking uitvoeringsbudget Jeugdbeleid 2020 -2023 | 10.000 | |
| Project Roma en Sinti | 12.233 | |
| Storting dekkingsreserve Bongerd bouwkosten | 2.517.426 | |
| Storting dekkingsreserve Bongerd techn install | 1.422.074 | |
| Storting dekkingsreserve Bongerd losse inrichting | 60.500 | |
| Programma 3 Fysieke en veilige leefomgeving | ||
| Herschikking reserves natuur onttrekking reserve vrije besteddingsmiddelen | 217.500 | |
| Herschikking reserves natuur onttrekking reserve natuurcompensatie | 150.034 | |
| Herschikking reserves natuur onttrekking reserve recreatie en natuurgebied West | 83.784 | |
| Herschikking reserves natuur storting reseve natuur en landschap | 451.318 | |
| Onderzoek toekomstbestendige buitendienst | 11.992 | |
| Onderhoudsniveau trottoirs van C naar B | 71.540 | |
| Uitvoeringsplan verkeer | 121.358 | |
| Uitvoering groenbeleidsplan | 10.000 | |
| Transitie warmte | 44.450 | |
| Storting reserve vrije bestedingsruimte vanuit reserve verledden | 90.000 | |
| Resultaat 2e berap 2021 | 214.522 | |
| Bosbeheerplan nulbeurt | 50.000 | |
| Kunst op rotonde | 3.008 | |
| Projectleider gemeentelijke bossen | 2.100 | |
| Onttrekking reserve Bosbeheer | 20.677 | |
| Storting reserve visie Eindhovense weg in reserve infrastructurele werken | 15.000 | 15.000 |
| Storting reserve duurzaamheid | 200.000 | |
| Programma 4 Economische en ruimtelijke ontwikkeling | ||
| Ontrekking reserve centrum breugel t.g.v. dekkingsreserves Bongerd | 4.000.000 | |
| Omgevingswet | 332.053 | |
| Resultaat bestemming groeipad centrumontwikkeling | 558.380 | 558.380 |
| Projectorganisatie bestemmingsplan Ekkersrijt | 708 | |
| Totaal mutaties reserves | 6.976.443 | 5.965.251 |
| Totaal | 10.405.830 | 8.769.731 |
| Omschrijving | Toevoegingen | Onttrekkingen | Reden |
| Dekkingsreserve nieuwbouw sporthal | 98.520 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve renovatie de Bongerd | 13.134 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve nieuwbouw brandweerkazerne en werf | 75.613 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve dak Emiliusschool | 16.751 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve vijverbergschool | 10.038 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve optimalisatie sportpark SBC | 37.738 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve aanpassing Bongerd t.b.v. boksschool | 1.480 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve verledden | 177.357 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve renovatie kunstgrasvelden | 100.899 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve gemeentehuis losse werkplekinrichting | 35.934 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve Ruysdaelstraat kst omgeving school | 1.440 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve slowlane Ekkersrijt | 1.258 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve fietsoversteek Bestseweg | 5.939 | dekking afschrijving investering | |
| Dekkingsreserve aankoop units bibliotheek | 36.338 | dekking afschrijving investering | |
| Totaal | 0 | 612.439 |
De WNT is van toepassing op gemeente Son en Breugel. Het voor gemeente Son en Breugel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,-.
Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
| Gegevens 2021 | ||
| bedragen x € 1 | M.A.J.M. Schalkx | F. den Hengst |
| Functiegegevens | Secretaris | Griffier |
| Aanvang en einde functievervulling in 2021 | 1/1 - 31/07 | 1/1 - 31/12 |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 |
| Dienstbetrekking? | ja | ja |
| Bezoldiging | ||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoeding | 62.819 | 90.256 |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 12.483 | 16.585 |
| Subtotaal | 75.302 | 106.842 |
| Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum | 121.392 | 209.000 |
| -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen | N.v.t. | N.v.t. |
| Bezoldiging | 75.302 | 106.842 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2020 | ||
| bedragen x € 1 | M.A.J.M. Schalkx | F. den Hengst |
| Functiegegevens | Secretaris | Griffier |
| Aanvang en einde functievervulling in 2020 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 |
| Dienstbetrekking? | ja | ja |
| Beloning plus belastbare onkostenvergoeding | 110.020 | 89.098 |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 19.602 | 15.675 |
| Subtotaal | 129.622 | 104.773 |
| Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum | 201.000 | 201.000 |
| Bezoldiging | 129.622 | 104.773 |
In 2021 is sprake geweest van inhuur op de functie van directeur. Hieronder is daar een overzicht voor opgenomen.
| Gegevens 2021 | |
| bedragen x € 1 | H. Meeuwsen |
| Functiegegevens | Secretaris |
| Kalenderjaar | 2021 |
| Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) | 06-04-2021 - 31-12-2021 |
| Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar | 9 |
| Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar | 1095 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | |
| Maximum uurtarief in het kalenderjaar | € 199 |
| Maxima op basis van de normbedragen per maand | 229.200 |
| Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 | 217.905 |
| Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) | |
| Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? | Ja |
| Bezoldiging in de betreffende periode | 137.149 |
| Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 | 137.149 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. |
| Bezoldiging | 137.149 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. |
In 2021 is een uitkering voor het beëindigen van een dienstverband overeengekomen. Hieronder is daar een overzicht voor opgenomen.
| Gegevens 2021 | |
| bedragen x € 1 | M.A.J.M. Schalkx |
| Functiegegevens | Secretaris |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 |
| Jaar waarin dienstverband is beëindigd | 2021 |
| Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband | |
| Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband | 75.000 |
| Individueel toepasselijke maximum | 75.000 |
| Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband | 75.000 |
| Waarvan betaald in 2021 | 75.000 |
| Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. |