De mutaties ten opzichte van de kadernota betreffen:
Kadernota 2027-2030
De overige autonome ontwikkelingen uit de kadernota 2027-2030 wijken in totaliteit af ten opzichte van de kadernota 2027-2030. Dit komt doordat een aantal ontwikkelingen bij het opstellen van de kadernota nog niet bekend waren zoals bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen.
Nettoresultaat meicirculaire
Nadat de kadernota gereed was, verscheen de meicirculaire 2026. Het netto saldo van de meicirculaire is toegevoegd conform de memo meicirculaire 2026.
Autonome ontwikkelingen
Ontwikkelingen die grotendeels buiten onze invloed liggen en die wij financieel moeten verwerken. Dit betreft onder andere de bijstelling van de personele begroting, het verwerken van doorgeschoven investeringen vanuit de jaarrekening 2025, de bijstelling van reserves en voorzieningen en het opnieuw berekenen van de gesloten exploitaties.
OZB
Om nu en in de komende jaren een gezonde financiële situatie te realiseren en te behouden, zijn bezuinigingen op bestaande regelingen noodzakelijk en ontkomen wij niet aan een verhoging van de OZB voor woningen en niet-woningen. Er is hierbij gekozen voor een evenredige stijging bij zowel het OZB-tarief woningen als het OZB-tarief niet-woningen (zowel eigenaar als gebruiker).
Jeugdzorg
In het opgestelde maatregelenpakket ter grootte van ongeveer 7 ton zijn besparingsmogelijkheden voor (met name) op de uitgaven op de jeugdzorg gepresenteerd. Indachtig de aangenomen motie zullen we de realisatie van deze besparingsmogelijkheden, in samenspraak met de hiervoor ingerichte raadwerkgroep volgen.
Overige bezuinigingen
Versterken financiële positie
Aanvullen stelpost loon- en prijsontwikkeling
Septembercirculaire 2026
De septembercirculaire 2026 is te laat verschenen om de gevolgen integraal in beeld te brengen en te verwerken in deze begroting. De gevolgen van septembercirculaire delen wij via een memo met de gemeenteraad en verwerken we in de eerste begrotingswijziging 2027.