Reserves en voorzieningen

Overzicht van reserves en voorzieningen

Bedragen x €1.000

Reserves	Balans 1-1-2025	Balans 1-1-2026	Balans 1-1-2027	Balans 1-1-2028	Balans 1-1-2029
Algemene reserves
Algemene reserve grondexploitaties	1.822	1.822	1.822	1.822	1.822
Reserve vrije bestedingsruimte	5.326	5.322	5.319	5.315	5.311
Algemene reserve	3.000	3.000	3.000	3.000	3.000
Totaal Algemene reserves	10.148	10.144	10.141	10.137	10.133
Bestemmingsreserves
Reserve centrumontwikkeling Son en Breugel	373	373	373	373	373
Reserve projectmatig werken	56	56	56	56	56
Reserve infrastructurele werken Ekkersrijt	2.492	2.819	3.119	3.418	3.717
Reserve rijkscompensatie coronacrisis	0	0	0	0	0
Reserve natuur en landschap	476	476	476	476	476
Reserve duurzaamheid	333	318	303	303	303
Reserve reststroken	106	86	71	56	41
Reserve vluchtelingen	2.058	2.058	2.058	2.058	2.058
Reserve Wet toekomst pensioenen	193	193	193	193	193
Totaal Bestemmingsreserves	6.087	6.380	6.649	6.933	7.217
Dekkingsreserves
Reserve nieuwbouw sporthal	2.759	2.660	2.562	2.463	2.364
Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf	2.191	2.084	1.977	1.899	1.822
Reserve dak Emiliusschool	218	201	184	168	151
Reserve Vijverbergschool	50	40	30	20	10
Reserve optimalisatie sportpark SBC	340	302	264	226	189
Dekkingsreserves verledden	1.849	1.747	1.645	1.544	1.442
Dekkingsreserve parkeren Centrum Son	568	545	522	499	477
Dekkingsreserve renovatie kunstgr velden	605	504	404	303	202
Dekkingsreserve Slowlane Ekkersrijt	131	130	129	128	126
Dekkingsreserve fietsoversteek Bestseweg	113	107	101	95	89
Reserve gemeentehuis losse werkplekinrichting	71	35	0	0	0
Reserve nieuwbouw sporthal De Bongerd	180	176	171	166	161
Reserve ruysdaelstraat kst omgeving school	27	26	24	23	22
Reserve aankoop units Bibliotheek	21	21	21	21	21
Dekkingsreserve losse inrichting Dommelhuis	543	420	298	175	52
Dekkingsreserve Dommelhuis technische installaties en tribune	2.314	2.134	1.954	1.774	1.594
Dekkingsreserve renovatie de Boerderij	442	422	403	383	364
Dekkingsreserve De Bongerd losse inrichting	61	52	43	35	26
Dekkingsreserve De Bongerd technische installaties	1.422	1.327	1.232	1.138	1.043
Dekkingsreseserve De Bongerd bouwkosten	2.867	2.796	2.724	2.652	2.581
Dekkingsreserve Dommelhuis nazorg en restpunten	184	179	174	170	165
Totaal Dekkingsreserves	16.955	15.909	14.863	13.881	12.900
Totaal reserves	33.190	32.432	31.652	30.951	30.250

Bedragen x €1.000

Voorzieningen	Balans 1-1-2025	Balans 1-1-2026	Balans 1-1-2027	Balans 1-1-2028	Balans 1-1-2029
Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's
Voorziening pensioenoverdracht wethouders	1.339	1.380	1.420	1.461	1.501
Voorziening verlofsparen	78	78	78	78	78
Totaal Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's	1.417	1.458	1.498	1.539	1.579
Voorzieningen onderhoud en egalisatie
Voorziening onderhoud gebouwen	963	1.110	1.187	1.335	1.482
Voorziening onderhoud wegen	7	122	51	166	132
Totaal Voorzieningen onderhoud en egalisatie	969	1.232	1.238	1.501	1.614
Voorzieningen door derden beklemde middelen
Voorziening riolering	1.752	1.571	1.473	1.529	1.696
Voorziening afval	552	596	593	541	441
Voorziening afgesloten complexen grondexploitaties	112	112	112	112	112
Totaal Voorzieningen door derden beklemde middelen	2.416	2.280	2.179	2.182	2.249
Totaal voorzieningen	4.803	4.970	4.915	5.221	5.443

Bedragen x €1.000

Staat van reserves en voorzieningen	Balans 1-1-2025	Balans 1-1-2026	Balans 1-1-2027	Balans 1-1-2028	Balans 1-1-2029
Reserves	33.190	32.432	31.652	30.951	30.250
Voorzieningen	4.803	4.970	4.915	5.221	5.443
Totaal reserves en voorzieningen	37.992	37.402	36.567	36.172	35.692

Toelichting op de reserves

Inleiding

Algemeen
In deze toelichting richten wij ons hoofdzakelijk op de vermogensmutaties die betrekking hebben op 2025. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

Reserves
De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves. Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves daarentegen zijn gevormd voor een specifiek doel. Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten/ investeringen.

Algemene reserves

Algemene reserve grondexploitaties

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
1.822	0	0	1.822

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2017 is er besloten een reserve grondexploitatie in te stellen met als doel een buffer te vormen voor conjuncturele risico's en exploitatierisico's binnen het grondbedrijf. Tevens met als doel indien noodzakelijk de verlies voorziening grondexploitatie te kunnen aan vullen.

Reserve vrije bestedingsruimte

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
5.326	0	4	5.322

De reserve vrije bestedingsruimte is de vrij besteedbare algemene reserve. De reserve vrije bestedingsruimte is bedoeld voor het opvangen van jaarrekeningtekorten of andere financiële tegenvallers. Daarnaast kan de reserve ingezet worden om eenmalige projecten te financieren die gedurende een jaar plaatsvinden en die niet uit de exploitatie bekostigd kunnen worden.

De onttrekking betreft de vennootschapsbelasting voor € 3.745-,

Algemene reserve

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
3.000	0	0	3.000

In maart 2013 is de nota risicomanagement en weerstandsvermogen vastgesteld. In deze nota is berekend wat de benodigde weerstandscapaciteit is. Besloten is dat de risicoanalyse regelmatig wordt geactualiseerd en dat deze actualisatie wordt gekoppeld met de P&C-cyclus. Dit gebeurt in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Reserve centrumontwikkeling Son en Breugel

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
373	0	0	373

Deze reserve is bestemd voor het uitvoeren van initiatieven/ontwikkelingen in het centrum van de gemeente Son en Breugel.

Reserve projectmatig werken

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
56	0	0	56

Deze reserve is bedoeld om verdere concrete invulling te kunnen geven aan het concept “projectmatig werken”.

Reserve infrastructurele werken Ekkersrijt

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
2.492	327	0	2.819

Deze reserve dient voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van ontbrekende schakels in het fietsnetwerk en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het hoofdwegennet.

De toevoeging betreft:

Groeipad infrastructurele werken € 77.438,-
Verbetering bereikbaarheid regio € 250.000,-

Reserve natuur en landschap

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
476	0	0	476

Deze reserve is in 2021 gevormd door het storten van € 451.000,- vanuit de reserve natuur compensatie, de reserve recreatie en natuurgebied West en de algemene reserve vrije bestedingsruimte. Het doel is de vorming van robuuste natuur- en landschapsontwikkelingen en het vergroten van de biodiversiteit. Deze doelen zullen worden behaald door het verwerven van gronden die van belang zijn voor de ontwikkeling van natuur en landschap. Vervolgens zullen de gronden ook daadwerkelijk worden ingericht als natuur.

Reserve duurzaamheid

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
333	0	15	318

De reserve is bestemd om continuïteit te bieden aan o.a. de versnelling van de energietransitie. Storting vindt plaats via middelen die worden ontvangen vanuit het Rijk. Onttrekking vindt plaats door dekkingsvoorstellen uit raadsbesluiten. Deze reserve is gevormd in de 2e bestuursrapportage 2021.

De geraamde onttrekking betreft de energiescans SonEnergie

Reserve reststroken

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
106	0	20	86

Deze reserve is gevormd bij de jaarrekening van 2021 ten behoeve van de bekostiging van het project reststroken. Het project reststroken moet zichzelf financieren op basis van de inkomsten uit de verkoop. Mochten deze inkomsten niet voldoende zijn, dan zullen er middelen worden onttrokken uit deze reserve.

De geraamde onttrekking betreft het egaliseren van de kosten en opbrengsten op het gebied van reststroken.

Reserve vluchtelingen

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
2.058	0	0	2.058

Deze reserve is bij de tweede bestuursrapportage 2023 gevormd voor de kosten van de opvang van vluchtelingen in de breedste zin van het woord.

Reserve Wet toekomst pensioenen

1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	31-12-2025
193	0	0	193

Deze reserve is gevormd voor toekomstige dekking van de overdracht van de pensioenen naar het ABP.

Dekkingsreserves

Onderstaande dekkingsreserves zijn gevormd ter dekking van de kapitaallasten van de genoemde investeringen. Hiervoor hebben we geen aparte toelichting opgenomen. De onttrekkingen zijn gedaan ter dekking van de afschrijvingskosten van genoemde projecten of investeringen.

Reserve nieuwbouw sporthal
Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf
Reserve dak Emiliusschool
Reserve Vijverbergschool
Reserve optimalisatie sportpark SBC
Reserve verledden
Reserve parkeren centrum Son
Reserve renovatie kunstgrasvelden SBC
Reserve Slowlane Ekkersrijt
Reserve fietsoversteek Bestseweg
Reserve gemeentehuis losse werkplekinrichting
Reserve nieuwbouw sporthal De Bongerd
Reserve Ruysdaelstraat kosten omgeving school
Reserve aankoop units Bibliotheek
Reserve losse inrichting Dommelhuis
Reserve Dommelhuis technische installaties en tribunes
Reserve renovatie de Boerderij
Reserve De Bongerd losse inrichting
Reserve De Bongerd technische installaties
Reserve de Bongerd bouwkosten
Reserve Dommelhuis nazorg en restpunten.

Toelichting op de voorzieningen

Voorzieningen

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen. Voorzieningen zijn passiva posten op de balans, die een inzicht geven in de voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per balansdatum min of meer onzeker zijn, en die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan die datum.

Voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen of risico's waarvoor ze zijn ingesteld. Toevoegingen moeten derhalve gebaseerd zijn op de tijdige opbouw van de voorziening.

Op grond van het BBV is het niet toegestaan om rente bij te schrijven op de stand van een voorziening (uitzondering: indien binnen de berekening van de hoogte van de voorziening is uitgegaan van de contante waarde mag rente worden toegevoegd).

Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's

Voorziening pensioenoverdracht wethouders

Stand 1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	Stand 31-12-2025
1.339	50	9	1.380

Voor zittende wethouders dient op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen te worden opgebouwd. Dit pensioen -afhankelijk van de diensttijd als wethouder- komt tot uitkering na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Jaarlijks wordt er € 50.000 gestort in deze voorziening. De onttrekking is gebaseerd op de betaling van pensioenuitkeringen.

Bij het opstellen van de jaarrekening wordt op basis van de actuariële berekeningen bekeken of de voorziening voldoende op peil is.

Voorziening verlofsparen

Stand 1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	Stand 1-1-2025
78	0	0	78

Deze voorziening is in 2023 gevormd voor personeelsleden die het verlof gaan sparen.

Voorzieningen onderhoud en egalisatie

Onderhoud gemeentelijke gebouwen

Stand 1-1-2025	Toevoegingen	Onttrekkingen	Stand 1-1-2025
963	276	129	1.110

In de meerjarenbegroting 2025-2028 is de dotatie aan de voorziening geactualiseerd op basis van de geactualiseerde meerjarenonderhoudsplannen. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen.

Voorziening onderhoud wegen

Deze voorziening is bij de 2e bestuursrapportage 2024 gevormd vanuit de nu vervallen egalisatiereserve wegen. De voorziening is gevormd op basis van het onderhoudsplan en dient voor het egaliseren van de kosten.

Voorzieningen door derden beklemde middelen

Voorziening riolering

In 2023 is het PWR vastgesteld door uw gemeenteraad. De gevolgen van dit plan met de bijbehorende tariefsontwikkeling en mutaties in de voorziening riolering zijn verwerkt in deze begroting.

Voorziening afval

Het doel van deze voorziening is het egaliseren van de kosten en opbrengsten uit de exploitatie afval om forse afwijkingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing te voorkomen. Onvoorziene uitgaven in enig jaar hebben zo niet meteen gevolgen voor de tarieven. Door deze voorziening wordt ervoor gezorgd dat alle opbrengsten uit de afvalstoffenheffing worden ingezet voor de uitvoering van afvalinzameling en -verwerking.

Voorziening afgesloten complexen grondexploitaties

Deze voorziening is gevormd om nagekomen kosten van afgesloten grondexploitaties te kunnen dekken.