| Activa | 1-1-2024 | 1-1-2025 | 1-1-2026 | 1-1-2027 | 1-1-2028 |
|---|---|---|---|---|---|
| Vaste activa | |||||
| Immateriële vaste activa | 98 | 88 | 77 | 67 | 67 |
| Materiële vaste activa | 90.790 | 93.602 | 94.369 | 93.926 | 92.693 |
| Financiële vaste activa | 1.763 | 1.714 | 1.662 | 1.618 | 1.573 |
| Totaal Vaste activa | 92.651 | 95.403 | 96.108 | 95.611 | 94.334 |
| Vlottende activa | |||||
| Voorraden | -211 | 1.959 | 3.269 | 5.047 | 5.047 |
| Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 6.126 | 6.126 | 6.126 | 6.126 | 6.126 |
| Liquide middelen | 940 | 940 | 940 | 940 | 940 |
| Overlopende activa | 3.661 | 3.661 | 3.661 | 3.661 | 3.661 |
| Totaal Vlottende activa | 10.516 | 12.685 | 13.996 | 15.774 | 15.774 |
| Totaal Activa | 103.167 | 108.089 | 110.104 | 111.385 | 110.108 |
| Passiva | 1-1-2024 | 1-1-2025 | 1-1-2026 | 1-1-2027 | 1-1-2028 |
| Vaste passiva | |||||
| Eigen vermogen | 33.490 | 33.793 | 32.431 | 32.589 | 32.962 |
| Voorzieningen | 4.998 | 4.546 | 4.124 | 3.652 | 3.395 |
| Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer | 54.491 | 59.561 | 63.361 | 64.956 | 63.563 |
| Totaal Vaste passiva | 92.979 | 97.900 | 99.916 | 101.197 | 99.920 |
| Vlottende passiva | |||||
| Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar | 7.677 | 7.677 | 7.677 | 7.677 | 7.677 |
| Overlopende passiva | 2.511 | 2.511 | 2.511 | 2.511 | 2.511 |
| Totaal Vlottende passiva | 10.188 | 10.188 | 10.188 | 10.188 | 10.188 |
| Totaal Passiva | 103.167 | 108.089 | 110.104 | 111.385 | 110.108 |
Uiteenzetting van de financiële positie
Geprognosticeerde balans
EMU-saldo
In het BBV wordt voorgeschreven dat de ontwikkeling van het EMU-saldo moet worden opgenomen in de begroting en de jaarstukken. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis (moment van levering) in een bepaalde periode. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is het daarmee ook relevant voor de decentrale overheden om het eigen EMU-saldo te volgen.
Hieronder is de berekening van het EMU-saldo weergegeven (bedragen x € 1.000).
| Omschrijving | 2023 | 2024 | 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves | -1.508 | -1.490 | -638 |
| 2 | Mutatie (im)materiële vaste activa | -8.845 | -2.802 | -757 |
| 3 | Mutatie voorzieningen | -240 | -452 | -423 |
| 4 | Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) | -4.210 | -2.169 | -1.311 |
| 5 | Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa | 0 | 0 | 0 |
| EMU-saldo | -14.803 | -6.913 | -3.128 |
Jaarlijks terugkerende arbeidskosten
Voordat de BBV werd ingevoerd was het gebruik dat gemeenten voorzieningen troffen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zoals wachtgelden, vakantiedagen of wethouderspensioenen.
Vanwege de behoefte aan een eenduidige interpretatie van de financiële positie besloot het ministerie van BZK vervolgens dat desbetreffende “voorzieningen” onder het BBV niet meer getroffen mogen worden. In het BBV is ook opgenomen dat deze verplichtingen in de uiteenzetting van de financiële positie worden vermeld. In de tabel hieronder zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden salarissen en (rechten op) uitkeringen meegenomen.
Hierbij zijn de volgende vormen te onderscheiden:
- Beloningen tijdens het dienstverband: het salaris (inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering) van het personeel in dienst. Vanwege het ontbreken van een dienstverband zijn hierbij de raadsleden niet meegenomen.
- Uitkeringen bij ontslag: afkoopsommen.
- Pensioentoezeggingen: (wethouders-)pensioenen, wachtgeld en (verzekerings-)premies.
- Afvloeiingsregelingen: non-actieven en tijdelijke loondoorbetaling.
(bedragen x € 1.000)
| Omschrijving | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
| Beloningen tijdens het dienstverband | 8.780 | 8.781 | 8.648 | 8.652 |
| Uitkeringen bij ontslag | ||||
| Pensioentoezeggingen en wachtgeld | 326 | 261 | 132 | 132 |
| Afvloeiingsregelingen | ||||
| Totaal | 9.106 | 9.042 | 8.780 | 8.784 |
Overzicht van investeringen
| Uit te voeren investering per programma | Afschr. termijn | Reeds gevo-teerd | Invest. 2024 | Invest. 2025 | Invest. 2026 | Invest. 2027 | Totaal invest. | Lasten 2024 | Lasten 2025 | Lasten 2026 | Lasten 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Programma 1 Interne en externe dienstverlening | |||||||||||
| Vervangen 3 bedrijfsauto's | 7 | 163.000 | 17.000 | 0 | 0 | 0 | 180.000 | 2.934 | 28.954 | 28.491 | 28.029 |
| Tractor John Deere | 10 | 0 | 70.000 | 0 | 0 | 0 | 70.000 | 0 | 8.260 | 8.134 | 8.808 |
| Loader werf | 10 | 0 | 0 | 65.000 | 0 | 0 | 65.000 | 0 | 0 | 7.670 | 7.553 |
| Aankoop auto toezicht en handhaving | 7 | 0 | 25.000 | 0 | 0 | 0 | 25.000 | 0 | 4.021 | 3.957 | 3.893 |
| Programma 2 sociale leefomgeving | |||||||||||
| Uitbreiding Bloktempel/De Ruimte | 40 | 2.807.850 | 1.213.505 | 0 | 0 | 0 | 4.021.355 | 2.833 | 50.541 | 172.918 | 171.109 |
| Programma 3 Fysieke en veilige leefomgeving | |||||||||||
| Routegeb. Prjct Bereikbaarheidsakk - 2024 t/m 2027 | 25 | 0 | 230.000 | 230.000 | 230.000 | 230.000 | 920.000 | 0 | 13.340 | 26.514 | 39.523 |
| Twee sneeuwploegen Nido universal HYL240EPZ | 10 | 0 | 35.000 | 0 | 0 | 0 | 35.000 | 0 | 4.130 | 4.067 | 4.004 |
| Strooier stratos 3 maal | 10 | 0 | 160.000 | 0 | 0 | 0 | 160.000 | 0 | 18.880 | 18.592 | 18.304 |
| Sneeuwploeg SNK240 EPZ FLEX PRESS | 10 | 0 | 16.000 | 0 | 0 | 0 | 16.000 | 0 | 1.888 | 1.860 | 1.830 |
| Sneeuwborstel Danline M25-200 | 10 | 0 | 23.000 | 0 | 0 | 0 | 23.000 | 0 | 2.714 | 2.673 | 2.631 |
| Zoutoplosser | 7 | 0 | 32.000 | 0 | 0 | 0 | 32.000 | 0 | 5.147 | 5.065 | 4.983 |
| Parkeervoorziening BuitensteBinnen | 15 | 0 | 202.209 | 0 | 0 | 0 | 202.209 | 0 | 17.120 | 16.878 | 16.635 |
| Fietsparkeervoorziening Bloktempel/De Ruimte | 15 | 0 | 50.000 | 0 | 0 | 0 | 50.000 | 0 | 4.233 | 4.173 | 4.113 |
| Ecologische verbindingszone Ekkersrijt | 20 | 12.570 | 42.430 | 0 | 0 | 0 | 55.000 | 226 | 3.740 | 3.691 | 3.641 |
| Groenbeleid jaarschijf 2024 t/m 2027 | 20 | 0 | 93.000 | 93.000 | 93.000 | 93.000 | 372.000 | 0 | 6.324 | 12.564 | 18.721 |
| Ontwikkelingsvisie Nieuwe Heide & Oud Meer | 20 | 5.000 | 65.000 | 45.000 | 15.000 | 30.000 | 160.000 | 90 | 1.260 | 2.070 | 2.340 |
| Sparrenlaan (voorh Taylorstr-Nieuwstr-Dommelstr) | 60 | 100.000 | 685.000 | 0 | 0 | 0 | 785.000 | 1.800 | 21.503 | 21.503 | 21.503 |
| Fietsstr. Gentlaan Z - Doormanlaan Zuid Riolering | 60 | 0 | 0 | 500.000 | 500.000 | 0 | 1.000.000 | 0 | 0 | 9.000 | 27.392 |
| PWR 2023 Rioolvervangingen incl relining 2024 t/m 2027 | 60 | 0 | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | 4.000.000 | 0 | 27.392 | 54.784 | 82.176 |
| PWR 2023 Vervanging electromech gemalen 2024 t/m 2027 | 15 | 0 | 200.000 | 200.000 | 200.000 | 200.000 | 800.000 | 0 | 15.333 | 30.666 | 45.999 |
| Zandstraat exclusief bovenbouw | 60 | 0 | 0 | 1.000.000 | 0 | 0 | 1.000.000 | 0 | 0 | 27.392 | 27.392 |
| Vervanging persleiding Ekkersrijt 2000 | 40 | 0 | 0 | 450.000 | 0 | 0 | 450.000 | 0 | 0 | 15.879 | 15.879 |
| Koppeling sloot Gentiaan-A-waterg sloot Bijenlaan | 60 | 0 | 0 | 0 | 500.000 | 0 | 500.000 | 0 | 0 | 0 | 13.696 |
| Vervangen textiel- en afvalbakken | 15 | 0 | 38.000 | 0 | 0 | 0 | 38.000 | 0 | 3.217 | 3.172 | 3.126 |
| Verv ondergrondse en bovengrondse containers 2024 t/m 2027 | 15 | 0 | 100.000 | 100.000 | 90.000 | 80.000 | 370.000 | 0 | 8.467 | 16.814 | 24.194 |
| Vervangen KCA unit Milieustraat | 15 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 100.000 | 0 | 8.467 | 8.347 | 8.227 |
| Aanpassen Milieustraat | 15 | 0 | 593.138 | 0 | 0 | 0 | 593.138 | 0 | 50.219 | 49.507 | 48.795 |
| Programma 4 Economische en ruimtelijke ontwikkeling | |||||||||||
| Totaal | 16.022.702 | 7.883 | 305.150 | 556.381 | 654.496 |