De mutaties ten opzichte van de kadernota betreffen:
Netto resultaat meicirculaire
Nadat de kadernota voor het grootste deel gereed was, verscheen de meicirculaire 2021. Het netto saldo van de meicirculaire is toegevoegd conform de memo meicirculaire 2021 die bij de kadernota behandeling was toegevoegd.
Actualisatie activa, salarissen, indexering etc.
Elk jaar worden de activa inclusief afschrijvingen, salarissen, indexering geactualiseerd. Dat geldt ook voor de reserves en voorzieningen, gesloten exploitaties en de OZB.
Dit is noodzakelijk omdat geplande investeringen later gereed zijn dan eerder geraamd. Er komen nieuwe investeringen bij, of geplande investeringen gaan niet door. Dit heeft invloed op de lasten die vanuit de activa drukken op de begroting. In 2022 en verder is er een voordelig resultaat opgetreden.
De geraamde salarissen zijn aangepast aan de indexering en aan de formatie voor 2022-2025.
De kosten van riolering en afval zijn opnieuw doorgerekend.
Beleidswijzigingen en nieuwe wensen
Na de vaststelling van de kadernota is gebleken dat er een aantal nieuwe beleidswijzigingen en wensen toegevoegd moeten worden aan de begroting. De totale kosten zijn als één bedrag opgenomen. Bij de programma's zijn de aanvragen onder nieuw beleid gespecificeerd en toegelicht mits de aanvraag groter is dan € 10.000. In het raadsvoorstel zijn hiervoor de beslispunten opgenomen.
RV onderwijshuisvesting
U heeft voorafgaand aan deze begroting een voorstel voorgelegd gekregen over een aanvullend krediet voor nieuwbouw en renovatie van een aantal scholen. Dit nieuwe voorstel leidt tot aanvullende kapitaallasten.
Septembercirculaire 2021
De septembercirculaire 2021 is te laat verschenen om de gevolgen integraal in beeld te brengen en te verwerken in deze begroting. De gevolgen van septembercirculaire worden via een memo met de gemeenteraad gedeeld en verwerkt in de eerste begrotingswijziging.
Herijking algemene uitkering uit het gemeentefonds
Een andere ontwikkeling die op ons afkomt betreft de herijking van het gemeentefonds. Op dit moment is het nog steeds onduidelijk wanneer dat ingaat en wat de eventuele (negatieve) financiële consequenties kunnen zijn. Bij de Kadernota hebben wij u hierover al geïnformeerd.
Op basis van zeer voorlopige cijfers gaat het om bedragen van € 260.000 (2023) oplopend tot € 780.000 in 2025 en verder. Deze bedragen zijn in onderstaande tabel verwerkt, maar omdat ze nog te onduidelijk zijn, worden ze niet opgenomen in de eerste begrotingswijziging.
Verbetering bereikbaarheid regio
Daarnaast speelt de verbetering van de bereikbaarheid van de regio. Een eerste inschatting is dat wij daar € 1 miljoen aan moeten bijdragen. De kosten zijn in onderstaande tabel verdeeld over de jaren 2022 t/m 2025, maar omdat ze nog te onduidelijk zijn, worden ze niet opgenomen in de eerste begrotingswijziging.