| Activa | 1-1-2022 | 1-1-2023 | 1-1-2024 | 1-1-2025 | 1-1-2026 |
|---|---|---|---|---|---|
| Vaste activa | |||||
| Immateriële vaste activa | 2.682 | 2.672 | 2.662 | 2.652 | 2.642 |
| Materiële vaste activa | 72.601 | 75.619 | 75.614 | 74.293 | 73.240 |
| Financiële vaste activa | 177 | 142 | 106 | 87 | 66 |
| Totaal Vaste activa | 75.459 | 78.433 | 78.382 | 77.032 | 75.948 |
| Vlottende activa | |||||
| Voorraden | -4.128 | 731 | 209 | 209 | 209 |
| Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 3.713 | 3.713 | 3.713 | 3.713 | 3.713 |
| Liquide middelen | 512 | 512 | 512 | 512 | 512 |
| Overlopende activa | 599 | 599 | 599 | 599 | 599 |
| Totaal Vlottende activa | 695 | 5.554 | 5.032 | 5.032 | 5.032 |
| Totaal Activa | 76.155 | 83.987 | 83.414 | 82.064 | 80.980 |
| Passiva | 1-1-2022 | 1-1-2023 | 1-1-2024 | 1-1-2025 | 1-1-2026 |
| Vaste passiva | |||||
| Eigen vermogen | 35.953 | 35.232 | 34.402 | 34.022 | 33.446 |
| Voorzieningen | 4.192 | 4.127 | 3.870 | 3.769 | 3.607 |
| Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer | 25.570 | 34.189 | 34.704 | 33.834 | 33.488 |
| Totaal Vaste passiva | 65.716 | 73.548 | 72.975 | 71.625 | 70.541 |
| Vlottende passiva | |||||
| Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar | 6.744 | 6.744 | 6.744 | 6.744 | 6.744 |
| Overlopende passiva | 3.695 | 3.695 | 3.695 | 3.695 | 3.695 |
| Totaal Vlottende passiva | 10.439 | 10.439 | 10.439 | 10.439 | 10.439 |
| Totaal Passiva | 76.155 | 83.987 | 83.414 | 82.064 | 80.980 |
Uiteenzetting van de financiële positie
Geprognosticeerde balans
EMU-saldo
Voor de jaren 2019 tot en met 2022 is de EMU-tekortruimte voor Rijk en decentrale overheden voorgesteld op -0,4% BBP en voor de gemeenten -0,27% BBP. In de septembercirculaire 2021 is informatie opgenomen over de ontwikkeling en individuele referentiewaardes. De individuele EMU-refenrentiewaarde betreft geen norm, maar een indicatie. De individuele referentiewaarde (* € 1.000) voor Son en Breugel is voor 2022 € 1.495.
De individuele overheden (gemeenten, provincies en waterschappen) verstrekken onderstaande gegevens jaarlijks aan het CBS. Indien hieruit blijkt dat op macroniveau het EMU-saldo overschreden wordt, zullen de gemeenten, provincies en waterschappen hierover worden geïnformeerd.
Met het hieronder opgenomen EMU-overzicht wordt inzage gegeven in de geldstromen op kasbasis binnen de begroting (bedragen x € 1.000).
| Omschrijving | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves | -1.391 | -766 | -989 |
| 2 | Mutatie (im)materiële vaste activa | -3.154 | -5.089 | -2.347 |
| 3 | Mutatie voorzieningen | -443 | -66 | -257 |
| 4 | Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) | -447 | -4.859 | 522 |
| 5 | Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa | 0 | 0 | 0 |
| EMU-saldo | -5.435 | -10.780 | -3.070 |
Jaarlijks terugkerende arbeidskosten
Voordat de BBV werd ingevoerd was het gebruik dat gemeenten voorzieningen troffen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zoals wachtgelden, vakantiedagen of wethouderspensioenen.
Vanwege de behoefte aan een eenduidige interpretatie van de financiële positie besloot het ministerie van BZK vervolgens dat desbetreffende “voorzieningen” onder het BBV niet meer getroffen mogen worden. In het BBV is ook opgenomen dat deze verplichtingen in de uiteenzetting van de financiële positie worden vermeld. In de tabel hieronder zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden salarissen en (rechten op) uitkeringen meegenomen.
Hierbij zijn de volgende vormen te onderscheiden:
- Beloningen tijdens het dienstverband: het salaris (inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering) van het personeel in dienst. Vanwege het ontbreken van een dienstverband zijn hierbij de raadsleden niet meegenomen.
- Uitkeringen bij ontslag: afkoopsommen.
- Pensioentoezeggingen: (wethouders-)pensioenen, wachtgeld en (verzekerings-)premies.
- Afvloeiingsregelingen: non-actieven en tijdelijke loondoorbetaling.
(bedragen x € 1.000)
| Omschrijving | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Beloningen tijdens het dienstverband | 6.522 | 6.517 | 6.530 | 6.530 |
| Uitkeringen bij ontslag | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pensioentoezeggingen | 124 | 124 | 124 | 124 |
| Afvloeiingsregelingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal | 6.646 | 6.641 | 6.654 | 6.654 |
Overzicht van investeringen
| Uit te voeren investering per programma | Afschr. termijn | Reeds gevo-teerd | Invest. 2022 | Invest. 2023 | Invest. 2024 | Invest. 2025 | Totaal invest. | Lasten 2022 | Lasten 2023 | Lasten 2024 | Lasten 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Programma 1 Interne en externe dienstverlening | |||||||||||
| 2 hogedrukreinigers | 7 | 0 | 21.500 | 21.500 | 3.071 | 3.071 | 3.071 | ||||
| Vervangen 3 bedrijfsauto's | 7 | 0 | 111.000 | 111.000 | 15.858 | 15.858 | |||||
| Tractor John Deere | 10 | 0 | 54.000 | 54.000 | 5.400 | ||||||
| Loader werf | 10 | 0 | 60.000 | 60.000 | 6.000 | ||||||
| Programma 2 sociale leefomgeving | |||||||||||
| Nieuwbouw Regenboog | 40 | 1.300.000 | 2.700.000 | 4.000.000 | 100.000 | 100.000 | |||||
| Uitbreiding de Bloktempel/de ruimte | 40 | 848.000 | 552.000 | 1.400.000 | 35.000 | 35.000 | 35.000 | ||||
| Nieuwbouw Braecklant | 40 | 0 | 2.800.000 | 2.800.000 | 70.000 | 70.000 | |||||
| Programma 3 Fysieke en veilige leefomgeving | |||||||||||
| Routegebonden projecten Bereikbaarheidsakkoord in 10 jr. ('19 t/m '28) - 2021-2025 | 25 | 143.277 | 211.446 | 211.446 | 211.446 | 845.784 | 1.623.399 | 14.189 | 14.189 | 14.189 | 14.189 |
| GRP 2016 Rioolvervangingen incl. relining 2023 | 60 | 0 | 622.584 | 622.584 | 10.376 | 10.376 | |||||
| GRP 2016 Verv. Electromech gemalen 2022 | 15 | 0 | 63.000 | 63.000 | 4.200 | 4.200 | 4.200 | ||||
| GRP 2016 Verv. Electromech gemalen 2023 | 15 | 0 | 130.200 | 130.200 | 8.680 | 8.680 | |||||
| GRP 2016 Rioolvervangingen incl. relining 2022 | 60 | 0 | 633.831 | 633.831 | 10.563 | 10.563 | 10.563 | ||||
| GRP 2016 Rioolvervangingen incl relining 2024 | 60 | 0 | 610.772 | 610.772 | 10.179 | ||||||
| GRP 2016 Rioolvervangingen incl relining jaarschijf 2025 | 60 | 0 | 589.149 | 589.149 | |||||||
| GRP 2016 Drukriolering en drainage jaarschijf 2025 | 60 | 0 | 298.200 | 298.200 | |||||||
| Nieuw groenbeleidsplan | 18 | 0 | 85.000 | 85.000 | 85.000 | 85.000 | 340.000 | 4.675 | 9.329 | 13.961 | |
| Groenvisie Ekkersrijt investering | 20 | 0 | 25.000 | 275.000 | 300.000 | 15.000 | 15.000 | ||||
| Doorstromingsmaatregelen Gentiaan Bestseweg Investering VRI | 15 | 0 | 175.000 | 175.000 | 11.667 | 11.667 | 11.667 | ||||
| Aanbrengen en onderhouden Fietsbewegwijzering | 15 | 0 | 75.000 | 75.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | ||||
| Vervangen textiel- en afvalbakken | 15 | 0 | 24.000 | 24.000 | 1.600 | 1.600 | 1.600 | ||||
| Regionale en lokale verkeersmaatregelen | 15 | 0 | 15.000 | 15.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | ||||
| Fietsbewegwijzering Slowlane | 15 | 0 | 20.000 | 20.000 | 1.333 | 1.333 | 1.333 | ||||
| Vervangen brug Dommelpas | 60 | 0 | 853.000 | 853.000 | 14.216 | 14.216 | 14.216 | ||||
| Brug Dommelpas onderdeel fietspad | 0 | 170.000 | 170.000 | 6.800 | 6.800 | ||||||
| Terugkoop brandweerkazerne | 0 | 939.014 | 939.014 | 31.300 | 31.300 | ||||||
| Twee sneeuwploegen Nido universal HYL240EPZ | 10 | 0 | 31.000 | 31.000 | 3.100 | ||||||
| Strooier stratos 3 maal | 10 | 0 | 118.000 | 118.000 | 11.800 | ||||||
| Zoutoplosser | 7 | 0 | 14.500 | 14.500 | 2.071 | ||||||
| Sneeuwploeg SNK240 EPZ FLEX PRESS | 10 | 0 | 15.000 | 15.000 | 1.500 | ||||||
| Sneeuwborstel Danline M25-200 | 10 | 0 | 21.000 | 21.000 | 2.100 | ||||||
| Programma 4 Economische en ruimtelijke ontwikkeling | |||||||||||
| Totaal | 16.128.149 | 14.189 | 106.514 | 369.182 | 415.964 |