Reserves en voorzieningen

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2017 is er besloten een reserve grondexploitatie in te stellen met als doel een buffer te vormen voor conjuncturele risico's en exploitatierisico's binnen het grondbedrijf. Tevens met als doel indien noodzakelijk de verlies voorziening grondexploitatie te kunnen aan vullen.

De reserve vrije bestedingsruimte is de vrij besteedbare algemene reserve. De reserve vrije bestedingsruimte is bedoeld om eenmalige projecten te financieren die gedurende een jaar plaatsvinden en die niet uit de exploitatie bekostigd kunnen worden.

De toevoegingen betreffen:

• Aframing reserve renovatie sporthal De Bongerd € 78.801,-
• Aframing renovatie boksschool sporthal De Bongerd € 23.680,-

De onttrekkingen betreffen:

• Bijdrage instandhouding zwemvoorziening € 120.000;
• Afwaardering activum renovatie sporthal De Bongerd € 78.801,-
• Afwaardering activum renovatie boksschool sporthal De Bongerd € 23.680,-
• Wijziging VPB € 3.745;
• Nota jeugdbeleid uitvoeringsbudget € 10.000.

In maart 2013 is de nota risicomanagement en weerstandsvermogen vastgesteld. In deze nota is berekend wat de benodigde weerstandscapaciteit is. Besloten is dat de risicoanalyse regelmatig wordt geactualiseerd en dat deze actualisatie wordt gekoppeld met de P&C-cyclus. Dit gebeurt in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Voor verder toelichting over deze reserve verwijzen wij u naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Deze reserve is benut voor de bekostiging van feitelijke ontwikkelingen in het centrum en is betrokken bij onder andere de financiële analyse rond dekking kosten centrum (inclusief Groeipad) voor in ieder geval de projecten Gemeentehuis, Dommelhuis en deels voor een invulling van de parkeercapaciteit. In de toekomst is deze reserve bestemd voor het uitvoeren van initiatieven/ontwikkelingen in het centrum van de gemeente Son en Breugel.

Deze reserve is gevormd om de in de exploitatie resterende middelen voor wegen beschikbaar te kunnen houden voor de wegen. De lasten in de exploitatie zijn daardoor in de jaren gelijkmatig. 

Deze reserve is in 2008 gevormd in het kader van de samenwerking tussen de gemeente Nuenen ca. en de gemeente Son en Breugel op het gebied van I&A. Vanaf 1-1-2014 is I&A overgegaan naar Dienst Dommelvallei. In het Informatie Beleidsplan (IBP) is inzichtelijk gemaakt welke kosten voor de komende jaren noodzakelijk zijn.

De verwachtte onttrekking is gebaseerd op het IBP zoals opgenomen in de begroting van Dienst Dommelvallei.

Deze reserve is bedoeld om verdere concrete invulling te kunnen geven aan het concept “projectmatig werken”. 

Bij de liquidatie van de gemeenschappelijke regeling Industrieschap Ekkersrijt is er besloten een aparte bestemmingsreserve te vormen voor toekomstige infrastructurele ontwikkelingen op Ekkersrijt. Deze reserve dient voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van de Slowlane, het aanleggen van Hoogwaardig Openbaar Vervoer (HOV), ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt, de herinrichting van de Eindhovenseweg en de Meubelboulevard en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het Hoofdwegennet.

De toevoeging betreft:

• Kadernota 2022 Verbetering bereikbaarheid regio € 250.000,-

Onze gemeente heeft een bijzonder groene uitstraling. Deze groene identiteit vinden we belangrijk en de grote waarde van de omringende natuur willen we bewaken en waar mogelijk versterken. Om dit te kunnen doen is een groenbeleidsplan gemaakt met daaraan gekoppeld een uitvoeringsprogramma. Het uitvoeringsprogramma van het groenbeleidsplan heeft een doorlooptijd van 10 jaar. Voor uitvoering van dit programma is een reserve uitvoering groenbeleidsplan gevormd. 

De onttrekking betreft de uitvoering groenbeleidsplan.

Bij de jaarrekening 2020 is besloten om het restant aan Rijksbijdrage voor de coronakosten te storten in een nieuw te vormen reserve.

De onttrekking betreft:

• Bijdrage VRBZO € 11.374,-

Deze reserve is in 2021 gevormd vanuit de reserve natuur compensatie, de reserve recreatie en natuurgebied West en de algemene reserve vrije bestedingsruimte. Het doel is de vorming van robuuste natuur- en landschapsontwikkelingen en het vergroten van de biodiversiteit. Deze doelen zullen worden behaald door het verwerven van gronden die van belang zijn voor de ontwikkeling van natuur en landschap. Vervolgens zullen de gronden ook daadwerkelijk worden ingericht als natuur.

De reserve is bestemd om continuïteit te bieden aan o.a. de versnelling van de energietransitie. Storting vindt plaats via middelen die worden ontvangen vanuit het Rijk. Onttrekking vindt plaats door dekkingsvoorstellen uit raadsbesluiten. Deze reserve is gevormd in de 2e bestuursrapportage 2021.

De geraamde onttrekkingen zijn de projectleider duurzaamheid (€ 83.000) en wijkaanpakken transitievisie warmte (€ 50.000). Deze twee posten zijn in deze meerjarenbegroting opgenomen als nieuw beleid in programma 3 en worden hier verder toegelicht.

Deze reserve is gevormd bij de jaarrekening van 2021 ten behoeve van de bekostiging van het project reststroken. Het project reststroken moet zichzelf financieren op basis van de inkomsten uit de verkoop. Mochten deze inkomsten niet voldoende zijn, dan zullen er middelen worden onttrokken uit deze reserve. 

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor sporthal de Landing te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de renovatie van de sporthal de Bongerd te dekken. De onttrekking is de dekking voor de afwaardering van dit activum. De dekkingsreserve wordt na deze onttrekking opgeheven.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de brandweerkazerne en werf te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het Dak Emiliusschool te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het opknappen van de Vijverbergschool te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de optimalisatie van sportpark SBC te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de sporthal de Bongerd voor de huisvesting van de boksschool te dekken. De onttrekking is de dekking voor de afwaardering van dit activum. De dekkingsreserve wordt na deze onttrekking opgeheven.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het project verledden waarbij zowel masten als armaturen worden vervangen te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor parkeren Centrum Son te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de renovatie van de kunstgrasvelden te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de Slowlane Ekkersrijt te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de fietsoversteek Bestseweg te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor DO gemeentehuis losse werkplekinrichting te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de nieuwbouw sporthal de Bongerd te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de Ruysdaelstraat kosten omgeving school te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de aankoop units Bibliotheek te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de losse inrichting Dommelhuis te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de technische installaties en tribune Dorpshuis te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de renovatie van de Boerderij te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaalslasten van de investering de Bongerd losse inrichting te dekken

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaalslasten van de investering de Bongerd technische installaties te dekken

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaalslasten van de investering de Bongerd bouwkosten te dekken.

Voor zittende wethouders dient op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen te worden opgebouwd. Dit pensioen -afhankelijk van de diensttijd als wethouder- komt tot uitkering na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Jaarlijks wordt er € 50.000 gestort in deze voorziening. De onttrekking is gebaseerd op de betaling van pensioenuitkeringen.

Bij het opstellen van de jaarrekening wordt op basis van de actuariële berekeningen bekeken of de voorziening voldoende op peil is.

In de raad van 2 december 2015 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de gemeenteraad vastgesteld. De toevoegingen en onttrekkingen zijn op het MJOP gebaseerd. 

In 2016 is een vGRP opgesteld waarin het college haar visie heeft neer gelegd voor de komende zes jaar. Hierin is ook een overzicht van benodigde investeringen voor verbeter- en vervangingsmaatregelen opgenomen. Tevens is in dit plan naar de exploitatiekosten voor het rioleringstelsel gekeken. De gevolgen van dit plan met de bijbehorende tariefsontwikkeling en mutaties in de voorziening riolering zijn verwerkt in deze begroting.

Door een uitspraak van de commissie BBV is de volledige reserve afval omgezet in een voorziening afval via een directe balansmutatie.

Deze voorziening is gevormd om nagekomen kosten van afgesloten grondexploitaties te kunnen dekken.