Reserves en voorzieningen

In deze toelichting richten wij ons hoofdzakelijk op de vermogensmutaties die betrekking hebben op 2023. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves.

Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves daarentegen zijn gevormd voor een specifiek doel. Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten/ investeringen.

De algemene reserve grondexploitatie is een buffer voor conjuncturele risico’s en exploitatierisico’s binnen het grondbedrijf en zorgt voor voeding van de voorziening dekking verliessaldi grondbedrijf.

De onttrekking van € 692.246,- betreft het jaarrekening resultaat van 2022

De toevoegingen betreffen:

• Resultaat 2022 (€ 3.615.668,-)
• Afwaardering Sporthal de Bongerd renovatie functie sporthal (€ 78.801,-)
• Afwaardering Aanpassing Bongerd tbv boksschool (€ 23.680,-)

• Resultaatbestemming 2022 groeipad centrumontwikkeling (€ 317.147,-)
• Resultaatbestemming 2022 groeipad infrastructurele werken (€ 141.342,-)
• Resultaatbestemming 2022 reststroken (€ 25.000,-)
• Resultaatbestemming 2022 opvang vluchtelingen (€ 1.148.275,-)
• Resultaatbestemming 2022 regeling reductie energieverbruik (€ 35.000,-)
• Resultaatbestemming 2022 aanvulling algemene reserve (€ 500.000,-)
• Resultaatbestemming 2022 Corridor (€ 16.887,-)
• Resultaatbestemming 2022 speeltuin Limburglaan (€ 13.405,-)
• Resultaatbestemming 2022 sportakkoord (€ 45.456,-)
• 1e BW 2023 Resultaat (€ 216.047,-)
• Resultaat 2e berap 2023 (€ 1.695.620,-)
• Resultaat 1e berap 2023 (€ 369.743,-)
• Bijdrage instandhouding zwemvoorziening Zwembad Son (€ 120.000,-)
• Afwaardering Sporthal de Bongerd renovatie functie sporthal (€ 78.801,-)
• Afwaardering Aanpassing Bongerd tbv boksschool (€ 23.680,-)
• Organisatieontwikkeling (€ 9.322,-)
• Energietoeslag (€ 238.500,-)
• Vennootschapsbelasting (€ 24.620,-)
• IHP (€ 39.196,-)
• Jeugdbeleid uitvoeringsbudget (€ 8.746,-) 
• Verkeersveiligheid (€ 32.631,-)
• Uitvoeringsplan verkeer (€ 50.087,50)
• Mobiliteitsvisie (€ 2.150,-)
• MJOP civiele kunstwerken (€ 9.950,-)
• Nota jeugdbeleid (€ 4.618,-)
• Kunst in de ruimte (€ 25.746,-)
• ODZOB (€ 53.066,-)
• Bedrijfsvoering Ekkersrijt (€ 4.312,-)
• Bestemmingsplan Ekkersrijt (€ 50.292,-)
• MJOP rijksmonumenten (€ 5.597,-)
• Aanvullende middelen combigebouw ( € 12.071,-)
• Vluchtelingen (€ 87.000,-)

• Resultaatbestemming 2022 groeipad centrumontwikkeling (€ 317.147,-)

De onttrekking betreffen:

• Het Dommelhuis (€ 230.000,-)

Deze reserve is gevormd om de in de exploitatie resterende middelen voor wegen beschikbaar te kunnen houden. De lasten in de exploitatie zijn daardoor in de jaren gelijkmatig.

De storting betreft;

• overschot exploitatie (€ 8.550,-)

• Investeringen uit het informatiebeleid (€ 77.060,-)

Deze reserve is bedoeld om verdere concrete invulling te kunnen geven aan het concept “projectmatig werken”.

De onttrekking betreft:

• dekking personeelskosten (€ 11.992,-)

Deze reserve dient voor het bekostigen van toekomstige infrastructurele ontwikkelingen. Deze reserve dient onder andere voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het hoofdwegennet.

De toevoeging betreft:

• Resultaatbestemming 2022 groeipad infrastructurele werken (€ 141.342,-)
• KN22 1. Verbetering bereikbaarheid regio (€ 250.000,-)

Het doel van deze reserve is het bekostigen van coronamaatregelen.

De onttrekking betreft

• Subsidie voor het eenmalig koningsconcert van de Stichting Oranjeviering Son en Breugel (€ 10.000,-).
• Bijdrage VRBZO (€ 11.374,-).

Aangezien er bij de 2e bestuursrapportage 2023 en de jaarrekening 2023 geen beroep is gedaan op deze reserve stellen we bij deze jaarrekening 2023 voor om deze reserve op te heffen en de middelen te storten in de reserve vrije bestedingsruimte. We stellen voor om de begrote storting in 2024 van € 11.374 als dekking voor coronakosten voor VRBZO te onttrekken uit de reserve vrije bestedingsruimte.

Deze reserve is in 2021 gevormd vanuit de reserve natuurcompensatie, reserve bosbeheer en de algemene reserve vrije bestedingsruimte. Het doel is de vorming van robuuste natuur- en landschapsontwikkelingen en het vergroten van de biodiversiteit. Deze doelen zullen worden behaald door het verwerven van gronden die van belang zijn voor de ontwikkeling van natuur en landschap. Vervolgens worden de gronden ook daadwerkelijk ingericht als natuur.

De toevoeging betreft de inkomsten van bosbeheer (€ 25.000,-)

Bij de 2e berap 2021 is besloten deze reserve te vormen om continuïteit te bieden aan onder andere de versnelling van de energietransitie.

De toevoeging betreft:

• Resultaatbestemming 2022 regeling reductie energieverbruik (€ 35.000,-)

Deze reserve is in 2022 gevormd vanuit de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 voor € 126.216,-. Het doel van de reserve reststroken is het bekostigen van toekomstige nadelen vanuit het reststrokenproject.

De toevoeging betreft de resultaatbestemming 2022 reststroken (€ 25.000,-)

De onttrekking betreft de hogere kosten die zijn gemaakt voor verkoop reststroken (€ 25.000,-)

Deze reserve is bij de 2e bestuursrapportage van 2023 gevormd voor de kosten van opvang van vluchtelingen.

De toevoeging betreft;

• Storting resultaatbestemming 2022 van reserve vrije bestedingsruimte (€ 1.148.275,-)
• Storting conform besluit 2e bestuursrapportage 2023 (€ 1.000.000,-)

De onttrekking betreft de kosten voor verblijf en opvang Oekrainers voor 2023 (€ 73.200,-)

Onderstaande dekkingsreserves zijn gevormd ter dekking van de kapitaallasten van de genoemde investeringen. Hiervoor hebben we geen aparte toelichting opgenomen. De onttrekkingen zijn gedaan ter dekking van de afschrijvingskosten van genoemde projecten of investeringen.

• Reserve nieuwbouw sporthal
• Reserve renovatie de Bongerd
• Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf
• Reserve dak Emiliusschool
• Reserve Vijverbergschool
• Reserve optimalisatie sportpark SBC
• Reserve aanpassing de Bongerd tbv boksschool
• Reserve verledden
• Reserve parkeren centrum Son
• Reserve renovatie kunstgrasvelden SBC
• Reserve slowlane ekkersrijt
• Reserve fietsoversteek bestseweg
• Reserve gemeentehuis losse werkplekinrichting
• Reserve nieuwbouw sporthal de Bongerd
• Reserve ruysdaelstraat kst omgeving school
• Reserve aankoop units Bibliotheek
• Reserve losse inrichting Dommelhuis
• Reserve Dommelhuis techn install en tribunes
• Reserve renovatie de Boerderij
• Reserve de Bongerd losse inrichting
• Reserve de Bongerd techn install
• Reserve de Bongerd bouwkosten
• Reserve Dommelhuis nazorg en restpunten.

Deze voorziening is in 2023 gevormd voor personeelsleden die het verlof gaan sparen.

Begin 2023 is uitspraak gedaan in de gerechtelijke procedure tussen gemeenten en afvalverwerker Attero. De gemeenten hebben Attero een naheffing betaald. Hierdoor stellen we voor om deze voorziening op te heffen.

In 2023 zijn kosten geboekt voor de afwikkeling van de claims van Attero (€ 148.000,-). 

In de raad van 2 december 2015 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de gemeenteraad vastgesteld. De actualisatie voor het nieuwe MJOP gebouwen staat gepland voor de 2023. Jaarlijks wordt conform begroting € 75.000,- toegevoegd aan de voorziening. Daarnaast is de SIM subsidie van € 18.162,- gestort in deze voorziening.

De aanwending betreft:

• Sporthal de Landing € 3.480,-
• Combigebouw € 13.720,-

In 2016 is het vGRP opgesteld waarin het college haar visie heeft neerlegt voor de komende zes jaar. Hierin is een overzicht van benodigde investeringen voor verbeter- en vervangingsmaatregelen opgenomen. De voor riolering ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor riolering. 

Er is in 2023 € 10.533,- gestort in de voorziening. 

De voor afval ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor afval. Er is in 2023 € 99.196,- onttrokken aan de voorziening. 

Deze voorziening is in 2019 ingesteld om kosten vanuit al afgesloten complexen van het grondbedrijf te dekken.