Reserves en voorzieningen

Overzicht van reserves en voorzieningen

Reserves

Terug naar navigatie - Overzicht van reserves en voorzieningen - Reserves
Bedragen x €1.000
Reserves Balanswaarde 01/01/2023 Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Onttrekkingen Aanwending Balanswaarde 31/12/2023
Algemene reserves
Algemene reserve grondexploitatie 1.876 0 0 692 0 1.184
Reserve vrije bestedingsruimte 8.173 3.718 0 5.404 0 6.487
Algemene reserve 2.500 500 0 0 0 3.000
Totaal Algemene reserves 12.549 4.218 0 6.097 0 10.671
Bestemmingsreserves
Reserve centrumontwikkeling Son en Breugel 776 317 0 230 0 863
Egalisatiereserve wegen 353 9 0 0 0 362
Reserve I&A 85 0 0 77 0 8
Reserve projectmatig werken 68 0 0 12 0 56
Reserve infrastructurele werken Ekkersrijt 1.682 391 0 0 0 2.073
Reserve uitvoering groenbeleidsplan 84 0 0 26 0 58
Reserve rijkscompensatie coronacrisis 173 0 0 21 0 152
Reserve natuur en landschap 451 25 0 0 0 476
Reserve duurzaamheid 323 35 0 0 0 358
Reserve reststroken 126 25 0 25 0 126
Reserve vluchtelingen 0 2.148 0 73 0 2.075
Totaal Bestemmingsreserves 4.122 2.950 0 465 0 6.607
Dekkingsreserves
Reserve nieuwbouw sporthal 2.956 0 0 99 0 2.857
Reserve renovatie de Bongerd 79 0 0 79 0 0
Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf 2.373 0 0 76 0 2.298
Reserve dak Emiliusschool 251 0 0 17 0 235
Reserve Vijverbergschool 70 0 0 10 0 60
Reserve optimalisatie sportpark SBC 415 0 0 38 0 377
Reserve aanpassing Bongerd tbv boksschool 24 0 0 24 0 0
Reserve verledden 2.038 0 0 87 0 1.951
Reserve parkeren Centrum Son 568 0 0 0 0 568
Reserve renovatie kunstgrasvelden 807 0 0 101 0 706
Reserve slowlane Ekkersrijt 134 0 0 1 0 133
Reserve fietsoversteek Bestseweg 125 0 0 6 0 119
Reserve gemeentehuis losse werkplekinrichting 142 0 0 35 0 106
Reserve nieuwbouw sporthal De Bongerd 190 0 0 5 0 185
Reserve ruysdaelstraat kst omgeving school 30 0 0 1 0 29
Reserve aankoop units bibliotheek 93 0 0 36 0 57
Dekkingsreserve losse inrichting Dommelhuis 787 0 0 122 0 665
Dekkingsreserve Dommelhuis technische installaties en tribunes 2.346 80 0 161 0 2.264
Dekkingsreserve renovatie De Boerderij 480 0 0 19 0 461
Dekkingsreserve De Bongerd losse inrichting 61 0 0 0 0 61
Dekkingsreserve technische installaties De Bongerd 1.422 0 0 0 0 1.422
Dekkingsreserve bouwkosten De Bongerd 2.517 0 0 0 0 2.517
Dekkingsreserve Dommelhuis nazorg en restpunten 0 150 0 0 0 150
Totaal Dekkingsreserves 17.908 230 0 917 0 17.221
Totaal reserves 34.579 7.398 0 7.479 0 34.499

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Overzicht van reserves en voorzieningen - Voorzieningen
Bedragen x €1.000
Voorzieningen Balanswaarde 01/01/2023 Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Onttrekkingen Aanwending Balanswaarde 31/12/2023
Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's
Voorziening pensioenoverdracht wethouders 1.464 50 193 0 22 1.299
Voorziening verlofsparen 0 78 0 0 0 78
Voorziening compensatie Attero 148 0 0 0 148 0
Totaal Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's 1.612 128 193 0 170 1.377
Voorzieningen onderhoud en egalisatie
Voorziening onderhoud gebouwen 871 93 0 0 17 947
Totaal Voorzieningen onderhoud en egalisatie 871 93 0 0 17 947
Voorzieningen door derden beklemde middelen
Voorziening riolering 2.241 11 0 0 0 2.252
Voorziening afval 676 0 99 0 0 577
Voorziening afgesloten complexen grondexploitaties 112 0 0 0 0 112
Totaal Voorzieningen door derden beklemde middelen 3.030 11 99 0 0 2.941
Totaal voorzieningen 5.512 232 292 0 187 5.265

Toelichting op de reserves

Reserves

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserves

De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves.

Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves daarentegen zijn gevormd voor een specifiek doel. Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten/ investeringen.

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve vrije bestedingsruimte
De reserve vrije bestedingsruimte is bedoeld voor het opvangen van jaarrekeningtekorten of andere financiële tegenvallers. Hierin wordt het niet bestemde resultaat van de jaarrekening gestort. Deze middelen kan de raad inzetten voor het overbruggen van incidentele tekorten.
 

De toevoegingen betreffen:

  • Resultaat 2022 (€ 3.615.668,-)
  • Afwaardering Sporthal de Bongerd renovatie functie sporthal (€ 78.801,-)
  • Afwaardering Aanpassing Bongerd tbv boksschool (€ 23.680,-)

Onttrekkingen betreffen:
  • Resultaatbestemming 2022 groeipad centrumontwikkeling (€ 317.147,-)
  • Resultaatbestemming 2022 groeipad infrastructurele werken (€ 141.342,-)
  • Resultaatbestemming 2022 reststroken (€ 25.000,-)
  • Resultaatbestemming 2022 opvang vluchtelingen (€ 1.148.275,-)
  • Resultaatbestemming 2022 regeling reductie energieverbruik (€ 35.000,-)
  • Resultaatbestemming 2022 aanvulling algemene reserve (€ 500.000,-)
  • Resultaatbestemming 2022 Corridor (€ 16.887,-)
  • Resultaatbestemming 2022 speeltuin Limburglaan (€ 13.405,-)
  • Resultaatbestemming 2022 sportakkoord (€ 45.456,-)
  • 1e BW 2023 Resultaat (€ 216.047,-)
  • Resultaat 2e berap 2023 (€ 1.695.620,-)
  • Resultaat 1e berap 2023 (€ 369.743,-)
  • Bijdrage instandhouding zwemvoorziening Zwembad Son (€ 120.000,-)
  • Afwaardering Sporthal de Bongerd renovatie functie sporthal (€ 78.801,-)
  • Afwaardering Aanpassing Bongerd tbv boksschool (€ 23.680,-)
  • Organisatieontwikkeling (€ 9.322,-)
  • Energietoeslag (€ 238.500,-)
  • Vennootschapsbelasting (€ 24.620,-)
  • IHP (€ 39.196,-)
  • Jeugdbeleid uitvoeringsbudget (€ 8.746,-) 
  • Verkeersveiligheid (€ 32.631,-)
  • Uitvoeringsplan verkeer (€ 50.087,50)
  • Mobiliteitsvisie (€ 2.150,-)
  • MJOP civiele kunstwerken (€ 9.950,-)
  • Nota jeugdbeleid (€ 4.618,-)
  • Kunst in de ruimte (€ 25.746,-)
  • ODZOB (€ 53.066,-)
  • Bedrijfsvoering Ekkersrijt (€ 4.312,-)
  • Bestemmingsplan Ekkersrijt (€ 50.292,-)
  • MJOP rijksmonumenten (€ 5.597,-)
  • Aanvullende middelen combigebouw ( € 12.071,-)
  • Vluchtelingen (€ 87.000,-)

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve algemene risicovoorziening
De algemene reserve heeft als functie afdekking van bestaande en toekomstige risico’s. Het gaat dan om risico’s waarvoor geen voorziening kan worden gevormd, omdat geen inschatting gemaakt kan worden van het bedrag van de schade of verlies dat ermee gemoeid kan zijn. Voor verder toelichting over deze reserve verwijzen wij u naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. 
 
De minimum omvang is € 2.500.000,- van de algemene reserve. Deze reserve is onderdeel van de incidentele weerstandscapaciteit en de gewenste omvang is bepaald op 10% van de structurele algemene uitkering uit gemeentefonds en wordt afgerond naar boven op een veelvoud van € 500.000,-. Om te voldoen aan de gewenste omvang is er bij de resultaatbestemming 2022 voorgesteld om € 500.000,- te storten in de algemene reserve.
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve samenwerking I&A aandeel Son
Deze reserve heeft als doelstelling het bekostigen van toekomstige investeringen uit het informatiebeleid (I&A) in Dienst Dommelvallei.
 
Bij het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten om de naam te wijzigen van reserve samenwerking I&A aandeel Son naar reserve I&A.
 
De onttrekkingen betreffen:
  • Investeringen uit het informatiebeleid (€ 77.060,-)
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve infrastructurele werken Ekkersrijt

Deze reserve dient voor het bekostigen van toekomstige infrastructurele ontwikkelingen. Deze reserve dient onder andere voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het hoofdwegennet.

De toevoeging betreft:

  • Resultaatbestemming 2022 groeipad infrastructurele werken (€ 141.342,-)
  • KN22 1. Verbetering bereikbaarheid regio (€ 250.000,-)
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve uitvoering groenbeleidsplan
Onze gemeente heeft een bijzonder groene uitstraling. Deze groene identiteit vinden we belangrijk en de grote waarde van de omringende natuur willen we bewaken en waar mogelijk versterken. Om dit te kunnen doen is een groenbeleidsplan gemaakt met daaraan gekoppeld een uitvoeringsprogramma. Het uitvoeringsprogramma van het groenbeleidsplan heeft een doorlooptijd van 10 jaar. Voor uitvoering van dit programma is een reserve uitvoering groenbeleidsplan gevormd. Hiervan zijn tot dusver diverse groenomvormingen in lijn met het beleidsplan uitgevoerd.
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Toelichting reserve rijkscompensatie coronacrisis

Het doel van deze reserve is het bekostigen van coronamaatregelen.

De onttrekking betreft

  • Subsidie voor het eenmalig koningsconcert van de Stichting Oranjeviering Son en Breugel (€ 10.000,-).
  • Bijdrage VRBZO (€ 11.374,-).

Aangezien er bij de 2e bestuursrapportage 2023 en de jaarrekening 2023 geen beroep is gedaan op deze reserve stellen we bij deze jaarrekening 2023 voor om deze reserve op te heffen en de middelen te storten in de reserve vrije bestedingsruimte. We stellen voor om de begrote storting in 2024 van € 11.374 als dekking voor coronakosten voor VRBZO te onttrekken uit de reserve vrije bestedingsruimte.

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Toelichting reserve natuur en landschap

Deze reserve is in 2021 gevormd vanuit de reserve natuurcompensatie, reserve bosbeheer en de algemene reserve vrije bestedingsruimte. Het doel is de vorming van robuuste natuur- en landschapsontwikkelingen en het vergroten van de biodiversiteit. Deze doelen zullen worden behaald door het verwerven van gronden die van belang zijn voor de ontwikkeling van natuur en landschap. Vervolgens worden de gronden ook daadwerkelijk ingericht als natuur.

De toevoeging betreft de inkomsten van bosbeheer (€ 25.000,-)

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - toelichting reserve reststroken

Deze reserve is in 2022 gevormd vanuit de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 voor € 126.216,-. Het doel van de reserve reststroken is het bekostigen van toekomstige nadelen vanuit het reststrokenproject.

De toevoeging betreft de resultaatbestemming 2022 reststroken (€ 25.000,-)

De onttrekking betreft de hogere kosten die zijn gemaakt voor verkoop reststroken (€ 25.000,-)

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - toelichting reserve vluchtelingen

Deze reserve is bij de 2e bestuursrapportage van 2023 gevormd voor de kosten van opvang van vluchtelingen.

De toevoeging betreft;

  • Storting resultaatbestemming 2022 van reserve vrije bestedingsruimte (€ 1.148.275,-)
  • Storting conform besluit 2e bestuursrapportage 2023 (€ 1.000.000,-)

De onttrekking betreft de kosten voor verblijf en opvang Oekrainers voor 2023 (€ 73.200,-)

Dekkingsreserves

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Dekkingsreserves

Onderstaande dekkingsreserves zijn gevormd ter dekking van de kapitaallasten van de genoemde investeringen. Hiervoor hebben we geen aparte toelichting opgenomen. De onttrekkingen zijn gedaan ter dekking van de afschrijvingskosten van genoemde projecten of investeringen.

  • Reserve nieuwbouw sporthal
  • Reserve renovatie de Bongerd
  • Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf
  • Reserve dak Emiliusschool
  • Reserve Vijverbergschool
  • Reserve optimalisatie sportpark SBC
  • Reserve aanpassing de Bongerd tbv boksschool
  • Reserve verledden
  • Reserve parkeren centrum Son
  • Reserve renovatie kunstgrasvelden SBC
  • Reserve slowlane ekkersrijt
  • Reserve fietsoversteek bestseweg
  • Reserve gemeentehuis losse werkplekinrichting
  • Reserve nieuwbouw sporthal de Bongerd
  • Reserve ruysdaelstraat kst omgeving school
  • Reserve aankoop units Bibliotheek
  • Reserve losse inrichting Dommelhuis
  • Reserve Dommelhuis techn install en tribunes
  • Reserve renovatie de Boerderij
  • Reserve de Bongerd losse inrichting
  • Reserve de Bongerd techn install
  • Reserve de Bongerd bouwkosten
  • Reserve Dommelhuis nazorg en restpunten.

Toelichting op de voorzieningen

Terug naar navigatie - Toelichting op de voorzieningen - Voorziening pensioenoverdracht wethouders
Voor zittende wethouders moet op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen worden opgebouwd. Dit pensioen is afhankelijk van de diensttijd als wethouder en komt tot uitkering na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd.
De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 2,472%. Vorig jaar bedroeg deze 0,528%. Deze stijging van de rekenrente leidt tot een lagere toename van de benodigde voorziening dan vooraf geraamd. Er is € 50.000,- toegevoegd aan de voorziening. Er is € 22.107,- uit de voorziening onttrokken voor lopende pensioenverplichtingen. 
De vrijval van € 192.733,- is het gevolg van de gewijzigde rekenrente.
Terug naar navigatie - Toelichting op de voorzieningen - Voorziening onderhoud gebouwen

In de raad van 2 december 2015 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de gemeenteraad vastgesteld. De actualisatie voor het nieuwe MJOP gebouwen staat gepland voor de 2023. Jaarlijks wordt conform begroting € 75.000,- toegevoegd aan de voorziening. Daarnaast is de SIM subsidie van € 18.162,- gestort in deze voorziening.

De aanwending betreft:

  • Sporthal de Landing € 3.480,-
  • Combigebouw € 13.720,-
Terug naar navigatie - Toelichting op de voorzieningen - Voorziening riolering

In 2016 is het vGRP opgesteld waarin het college haar visie heeft neerlegt voor de komende zes jaar. Hierin is een overzicht van benodigde investeringen voor verbeter- en vervangingsmaatregelen opgenomen. De voor riolering ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor riolering. 

Er is in 2023 € 10.533,- gestort in de voorziening.