Reserves en voorzieningen

In deze toelichting richten wij ons hoofdzakelijk op de vermogensmutaties die betrekking hebben op 2024. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves.

Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves daarentegen zijn gevormd voor een specifiek doel. Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten/ investeringen.

De algemene reserve grondexploitatie is een buffer voor conjuncturele risico’s en exploitatierisico’s binnen het grondbedrijf en zorgt voor voeding van de voorziening dekking verliessaldi grondbedrijf.

De toevoeging van € 638.330,- betreft het jaarrekening resultaat van 2023.

De toevoegingen betreffen:

• Resultaatbestemming 2023 Jeugdzorgplus € 15.000,-
• Resultaatbestemming 2023 opheffen reserve Coronacrisis € 151.504,-
• Resultaatbestemming 2023 resultaat na 2e berap € 1.216.059,-
• Vpb € 158.863,-
• 2e bestuursrapportage kostem omgevingswet € 120.000,-
• 2e bestuursrapportage resultaat € 795.022,-

• Onttrekken begrotingssaldo € 821.617,-
• RV onderzoek perspectief zwembadvoorziening € 38.100,-
• Dekking bijdrage VBZO € 11.374,-
• Jaarrekening mobiliteitsvisie € 66.850,-
• Resultaat 1e bestuursrapportage 2024 € 800.456,-
• Resultaatbestemming 2023 jeugdzorgplus € 15.000,-
• Jaarrekening 2023 opleiding raad en griffier € 4.840,-
• Amendement verkeersveiligheid € 147.681,-
• Jaarrekening 2023 uitvoeringsplan verkeer € 31.412,-
• Bedrijfsvoering Ekkersrijt € 11.500,-
• Bijdrage instandhouding zwembad € 175.000,-
• Kosten opstellen IHP 2024 € 5.000,-
• Kosten organisatieontwikkeling € 17.976,-
• Kosten omgevingswet € 47.649,-

• Resultaatbestemming 2023 groeipad centrumontwikkeling € 62.320,-
• 1e Bestuursrapportage 2024 groeipad centrumontwikkeling  € 65.755,-

De onttrekking betreffen:

• Jaarrekening 2023 BTW Dommelhuis € 229.700,-
• Jaarrekening 2023 nazorg en restpunten Dommelhuis € 38.613,-
• Raadsvoorstel  V275240 Bongerd onttrekking reserve € 350.000,-

Deze reserve is gevormd om de in de exploitatie resterende middelen voor wegen beschikbaar te kunnen houden. De lasten in de exploitatie zijn daardoor in de jaren gelijkmatig.

De onttrekking betreft de omzetting van deze reserve naar een voorziening.

Deze reserve is bedoeld om verdere concrete invulling te kunnen geven aan het concept “projectmatig werken”.

Deze reserve dient voor het bekostigen van toekomstige infrastructurele ontwikkelingen. Deze reserve dient onder andere voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het hoofdwegennet.

De toevoeging betreft:

• Resultaatbestemming 2023 €91.366,-
• Storting groeipad € 77.348,-
• Verbetering bereikbaarheid regio € 250.000,-

Het doel van deze reserve is het bekostigen van coronamaatregelen.

De onttrekking betreft het opheffen van deze reserve.

Deze reserve is in 2021 gevormd vanuit de reserve natuurcompensatie, reserve bosbeheer en de algemene reserve vrije bestedingsruimte. Het doel is de vorming van robuuste natuur- en landschapsontwikkelingen en het vergroten van de biodiversiteit. Deze doelen zullen worden behaald door het verwerven van gronden die van belang zijn voor de ontwikkeling van natuur en landschap. Vervolgens worden de gronden ook daadwerkelijk ingericht als natuur.

Bij de 2e berap 2021 is besloten deze reserve te vormen om continuïteit te bieden aan onder andere de versnelling van de energietransitie.

De onttrekking betreft de energiescan SonEnergie voor € 9.375,-

Deze reserve is in 2022 gevormd vanuit de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 voor € 126.216,-. Het doel van de reserve reststroken is het bekostigen van toekomstige nadelen vanuit het reststrokenproject.

Daarnaast wordt de reserve ingezet om de toekomstige voordelen en nadelen te egaliseren voor het netcongestie project.

Deze reserve is bij de 2e bestuursrapportage van 2023 gevormd voor de kosten van opvang van vluchtelingen.

De toevoeging betreft de storting van € 500.000,- volgens de 2e bestuursrapportage 2024.

De onttrekking van € 13.940,- betreft de kosten voor leerlingenvervoer Oekrainers.

Deze reserve is bij de resultaatbestemming 2023 gevormd vanwege de nieuwe Wet toekomst pensioenen (Wtp). Vanaf 1 januari 2028 worden de pensioenen van de (ex-)wethouders ondergebracht in het nieuwe pensioenstelsel (bij het pensioenfonds ABP). Op dat moment zullen er andere rekenregels van toepassing zijn, waardoor verwacht wordt dat de voorziening wethouderspensioenen die wij nu hebben, ontoereikend is. Het bedrag van € 192.733 is gebaseerd op een voorlopige berekening. Bij de toekomstige overdracht van de pensioenen naar het ABP biedt deze reserve dan dekking.

Onderstaande dekkingsreserves zijn gevormd ter dekking van de kapitaallasten van de genoemde investeringen. Hiervoor hebben we geen aparte toelichting opgenomen. De onttrekkingen zijn gedaan ter dekking van de afschrijvingskosten van genoemde projecten of investeringen.

• Reserve nieuwbouw sporthal
• Reserve renovatie de Bongerd
• Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf
• Reserve dak Emiliusschool
• Reserve Vijverbergschool
• Reserve optimalisatie sportpark SBC
• Reserve verledden
• Reserve parkeren centrum Son
• Reserve renovatie kunstgrasvelden SBC
• Reserve slowlane Ekkersrijt
• Reserve fietsoversteek Bestseweg
• Reserve gemeentehuis losse werkplekinrichting
• Reserve nieuwbouw sporthal de Bongerd
• Reserve ruysdaelstraat kst omgeving school
• Reserve aankoop units Bibliotheek
• Reserve losse inrichting Dommelhuis
• Reserve Dommelhuis techn install en tribunes
• Reserve renovatie de Boerderij
• Reserve de Bongerd losse inrichting
• Reserve de Bongerd techn install
• Reserve de Bongerd bouwkosten
• Reserve Dommelhuis nazorg en restpunten.

Deze voorziening voor wachtgeld voor bestuurders is bij de jaarrekening 2024 gevormd om toekomstige wachtgeldverplichtingen van bestuurders te bekostigen.

Deze voorziening is in 2023 gevormd voor personeelsleden die het verlof gaan sparen. Hiervoor is in 2024 € 106.735,- gestort.

In de raad van 2 december 2015 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de gemeenteraad vastgesteld. De actualisatie voor het nieuwe MJOP gebouwen staat gepland voor de 2023. Jaarlijks wordt conform begroting € 75.000,- toegevoegd aan de voorziening. Daarnaast is de SIM subsidie van € 18.162,- gestort in deze voorziening.

De aanwending betreft:

• Sporthal de Landing € 14.686,-
• Combigebouw € 22.380,-
• De Bongerd € 179,-
• Oude Raadhuis € 4.464,-
• Mutifunctioneel gebouw St Genovevastraat € 15.118,-

In 2016 is het vGRP opgesteld waarin het college haar visie heeft neerlegt voor de komende zes jaar. Hierin is een overzicht van benodigde investeringen voor verbeter- en vervangingsmaatregelen opgenomen. De voor riolering ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor riolering. 

De voor afval ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor afval. 

Deze voorziening is in 2019 ingesteld om kosten vanuit al afgesloten complexen van het grondbedrijf te dekken.