Reserves en voorzieningen

Overzicht van reserves en voorzieningen

Reserves

Terug naar navigatie - Overzicht van reserves en voorzieningen - Reserves
Bedragen x €1.000
Reserves Balanswaarde 01/01/2024 Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Onttrekkingen Aanwending Balanswaarde 31/12/2024
Algemene reserves
Algemene reserve grondexploitatie 1.184 638 0 0 0 1.822
Reserve vrije bestedingsruimte 6.487 2.456 0 2.194 0 6.749
Algemene reserve 3.000 0 0 0 0 3.000
Totaal Algemene reserves 10.671 3.095 0 2.194 0 11.571
Bestemmingsreserves
Reserve centrumontwikkeling Son en Breugel 863 128 0 618 0 373
Egalisatiereserve wegen 362 0 0 362 0 0
Reserve I&A 8 0 0 8 0 0
Reserve projectmatig werken 56 0 0 0 0 56
Reserve infrastructurele werken Ekkersrijt 2.073 419 0 0 0 2.492
Reserve uitvoering groenbeleidsplan 58 0 0 15 0 43
Reserve rijkscompensatie coronacrisis 152 0 0 152 0 0
Reserve natuur en landschap 476 0 0 0 0 476
Reserve duurzaamheid 358 0 0 9 0 348
Reserve reststroken 126 0 0 0 0 126
Reserve vluchtelingen 2.075 500 0 14 0 2.561
Wet reserve toekomst pensioenen 0 193 0 0 0 193
Totaal Bestemmingsreserves 6.607 1.240 0 1.178 0 6.668
Dekkingsreserves
Reserve nieuwbouw sporthal 2.857 0 0 99 0 2.759
Reserve renovatie de Bongerd 0 0 0 0 0 0
Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf 2.298 36 0 76 0 2.258
Reserve dak Emiliusschool 235 0 0 17 0 218
Reserve Vijverbergschool 60 0 0 10 0 50
Reserve optimalisatie sportpark SBC 377 0 0 38 0 340
Reserve verledden 1.951 0 0 102 0 1.849
Reserve parkeren Centrum Son 568 0 0 0 0 568
Reserve renovatie kunstgrasvelden 706 0 0 101 0 605
Reserve slowlane Ekkersrijt 133 0 0 1 0 131
Reserve fietsoversteek Bestseweg 119 0 0 6 0 113
Reserve gemeentehuis losse werkplekinrichting 106 0 0 35 0 71
Reserve nieuwbouw sporthal De Bongerd 185 0 0 5 0 180
Reserve ruysdaelstraat kst omgeving school 29 0 0 1 0 27
Reserve aankoop units bibliotheek 57 0 0 36 0 21
Dekkingsreserve losse inrichting Dommelhuis 665 0 0 123 0 543
Dekkingsreserve Dommelhuis technische installaties en tribunes 2.264 230 0 180 0 2.314
Dekkingsreserve renovatie De Boerderij 461 0 0 19 0 442
Dekkingsreserve De Bongerd losse inrichting 61 0 0 0 0 61
Dekkingsreserve technische installaties De Bongerd 1.422 0 0 0 0 1.422
Dekkingsreserve bouwkosten De Bongerd 2.517 350 0 0 0 2.867
Dekkingsreserve Dommelhuis nazorg en restpunten 150 39 0 5 0 184
Totaal Dekkingsreserves 17.221 655 0 853 0 17.022
Totaal reserves 34.499 4.989 0 4.226 0 35.262

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Overzicht van reserves en voorzieningen - Voorzieningen
Bedragen x €1.000
Voorzieningen Balanswaarde 01/01/2024 Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Onttrekkingen Aanwending Balanswaarde 31/12/2024
Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's
Voorziening pensioenoverdracht wethouders 1.299 379 0 0 23 1.655
Voorziening verlofsparen 78 107 0 0 0 185
Voorziening wachtgeld bestuurders 0 281 0 0 0 281
Totaal Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's 1.377 766 0 0 23 2.120
Voorzieningen onderhoud en egalisatie
Voorziening onderhoud gebouwen 947 91 0 0 129 909
Totaal Voorzieningen onderhoud en egalisatie 947 91 0 0 129 909
Voorzieningen door derden beklemde middelen
Voorziening riolering 2.252 0 186 0 0 2.066
Voorziening afval 577 0 372 0 0 205
Voorziening afgesloten complexen grondexploitaties 112 0 0 0 0 112
Totaal Voorzieningen door derden beklemde middelen 2.941 0 558 0 0 2.384
Totaal voorzieningen 5.265 857 558 0 152 5.413

Toelichting op de reserves

Reserves

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserves

De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves.

Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves daarentegen zijn gevormd voor een specifiek doel. Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten/ investeringen.

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve vrije bestedingsruimte
De reserve vrije bestedingsruimte is bedoeld voor het opvangen van jaarrekeningtekorten of andere financiële tegenvallers. Hierin wordt het niet bestemde resultaat van de jaarrekening gestort. Deze middelen kan de raad inzetten voor het overbruggen van incidentele tekorten.
 

De toevoegingen betreffen:

  • Resultaatbestemming 2023 Jeugdzorgplus € 15.000,-
  • Resultaatbestemming 2023 opheffen reserve Coronacrisis € 151.504,-
  • Resultaatbestemming 2023 resultaat na 2e berap € 1.216.059,-
  • Vpb € 158.863,-
  • 2e bestuursrapportage kostem omgevingswet € 120.000,-
  • 2e bestuursrapportage resultaat € 795.022,-

Onttrekkingen betreffen:
  • Onttrekken begrotingssaldo € 821.617,-
  • RV onderzoek perspectief zwembadvoorziening € 38.100,-
  • Dekking bijdrage VBZO € 11.374,-
  • Jaarrekening mobiliteitsvisie € 66.850,-
  • Resultaat 1e bestuursrapportage 2024 € 800.456,-
  • Resultaatbestemming 2023 jeugdzorgplus € 15.000,-
  • Jaarrekening 2023 opleiding raad en griffier € 4.840,-
  • Amendement verkeersveiligheid € 147.681,-
  • Jaarrekening 2023 uitvoeringsplan verkeer € 31.412,-
  • Bedrijfsvoering Ekkersrijt € 11.500,-
  • Bijdrage instandhouding zwembad € 175.000,-
  • Kosten opstellen IHP 2024 € 5.000,-
  • Kosten organisatieontwikkeling € 17.976,-
  • Kosten omgevingswet € 47.649,-

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve algemene risicovoorziening
De algemene reserve heeft als functie afdekking van bestaande en toekomstige risico’s. Het gaat dan om risico’s waarvoor geen voorziening kan worden gevormd, omdat geen inschatting gemaakt kan worden van het bedrag van de schade of verlies dat ermee gemoeid kan zijn. Voor verder toelichting over deze reserve verwijzen wij u naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. 
 
De minimum omvang is € 2.500.000,- van de algemene reserve. Deze reserve is onderdeel van de incidentele weerstandscapaciteit en de gewenste omvang is bepaald op 10% van de structurele algemene uitkering uit gemeentefonds en wordt afgerond naar boven op een veelvoud van € 500.000,-. 
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve centrumontwikkeling Son en Breugel
Het doel van deze reserve is om als dekkingsbron te dienen voor het uitvoeren van initiatieven/ontwikkelingen in het centrum van de gemeente Son en Breugel.
 
De toevoegingen betreffen:
  • Resultaatbestemming 2023 groeipad centrumontwikkeling € 62.320,-
  • 1e Bestuursrapportage 2024 groeipad centrumontwikkeling  € 65.755,-

De onttrekking betreffen:

  • Jaarrekening 2023 BTW Dommelhuis € 229.700,-
  • Jaarrekening 2023 nazorg en restpunten Dommelhuis € 38.613,-
  • Raadsvoorstel  V275240 Bongerd onttrekking reserve € 350.000,-
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve samenwerking I&A aandeel Son
Deze reserve heeft als doelstelling het bekostigen van toekomstige investeringen uit het informatiebeleid (I&A) in Dienst Dommelvallei.
 
Bij het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten om de naam te wijzigen van reserve samenwerking I&A aandeel Son naar reserve I&A.
 
De onttrekking betreft het vrijvallen van deze reserve.
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve infrastructurele werken Ekkersrijt

Deze reserve dient voor het bekostigen van toekomstige infrastructurele ontwikkelingen. Deze reserve dient onder andere voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het hoofdwegennet.

De toevoeging betreft:

  • Resultaatbestemming 2023 €91.366,-
  • Storting groeipad € 77.348,-
  • Verbetering bereikbaarheid regio € 250.000,-
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve uitvoering groenbeleidsplan
Onze gemeente heeft een bijzonder groene uitstraling. Deze groene identiteit vinden we belangrijk en de grote waarde van de omringende natuur willen we bewaken en waar mogelijk versterken. Om dit te kunnen doen is een groenbeleidsplan gemaakt met daaraan gekoppeld een uitvoeringsprogramma. Het uitvoeringsprogramma van het groenbeleidsplan heeft een doorlooptijd van 10 jaar. Voor uitvoering van dit programma is een reserve uitvoering groenbeleidsplan gevormd. Hiervan zijn tot dusver diverse groenomvormingen in lijn met het beleidsplan uitgevoerd.
 
Voor de kosten van de uitvoering van het groenbeleidsplan is € 15.109,- onttrokken in 2024.
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Toelichting reserve natuur en landschap

Deze reserve is in 2021 gevormd vanuit de reserve natuurcompensatie, reserve bosbeheer en de algemene reserve vrije bestedingsruimte. Het doel is de vorming van robuuste natuur- en landschapsontwikkelingen en het vergroten van de biodiversiteit. Deze doelen zullen worden behaald door het verwerven van gronden die van belang zijn voor de ontwikkeling van natuur en landschap. Vervolgens worden de gronden ook daadwerkelijk ingericht als natuur.

 

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - toelichting reserve reststroken

Deze reserve is in 2022 gevormd vanuit de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 voor € 126.216,-. Het doel van de reserve reststroken is het bekostigen van toekomstige nadelen vanuit het reststrokenproject.

Daarnaast wordt de reserve ingezet om de toekomstige voordelen en nadelen te egaliseren voor het netcongestie project.

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Toelichting wet reserve toekomst pensioenen

Deze reserve is bij de resultaatbestemming 2023 gevormd vanwege de nieuwe Wet toekomst pensioenen (Wtp). Vanaf 1 januari 2028 worden de pensioenen van de (ex-)wethouders ondergebracht in het nieuwe pensioenstelsel (bij het pensioenfonds ABP). Op dat moment zullen er andere rekenregels van toepassing zijn, waardoor verwacht wordt dat de voorziening wethouderspensioenen die wij nu hebben, ontoereikend is. Het bedrag van € 192.733 is gebaseerd op een voorlopige berekening. Bij de toekomstige overdracht van de pensioenen naar het ABP biedt deze reserve dan dekking.

Dekkingsreserves

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Dekkingsreserves

Onderstaande dekkingsreserves zijn gevormd ter dekking van de kapitaallasten van de genoemde investeringen. Hiervoor hebben we geen aparte toelichting opgenomen. De onttrekkingen zijn gedaan ter dekking van de afschrijvingskosten van genoemde projecten of investeringen.

  • Reserve nieuwbouw sporthal
  • Reserve renovatie de Bongerd
  • Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf
  • Reserve dak Emiliusschool
  • Reserve Vijverbergschool
  • Reserve optimalisatie sportpark SBC
  • Reserve verledden
  • Reserve parkeren centrum Son
  • Reserve renovatie kunstgrasvelden SBC
  • Reserve slowlane Ekkersrijt
  • Reserve fietsoversteek Bestseweg
  • Reserve gemeentehuis losse werkplekinrichting
  • Reserve nieuwbouw sporthal de Bongerd
  • Reserve ruysdaelstraat kst omgeving school
  • Reserve aankoop units Bibliotheek
  • Reserve losse inrichting Dommelhuis
  • Reserve Dommelhuis techn install en tribunes
  • Reserve renovatie de Boerderij
  • Reserve de Bongerd losse inrichting
  • Reserve de Bongerd techn install
  • Reserve de Bongerd bouwkosten
  • Reserve Dommelhuis nazorg en restpunten.

Toelichting op de voorzieningen

Terug naar navigatie - Toelichting op de voorzieningen - Voorziening pensioenoverdracht wethouders
Voor zittende wethouders moet op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen worden opgebouwd. Dit pensioen is afhankelijk van de diensttijd als wethouder en komt tot uitkering na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd.

De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 2,325%. Vorig jaar bedroeg deze 3,16%. De stijging van de rekenrente leidt tot een daling van de berekende voorziening (en omgekeerd). Ten opzichte van de berekening van vorig jaar is de rekenrente dus gedaald. Dit heeft geleid tot een aanvullende storting van € 328.871,-.   

De aanwending betreft de uitbetaling pensioenverplichting € 22.777,-

De toevoeging betreft de storting in de voorziening conform begroting 2024 van € 50.000,- en daarnaast is dus nog aanvullend € 328.871 gestort. Hiermee komt de totale storting 2024 op € 378.871,-.
Terug naar navigatie - Toelichting op de voorzieningen - Voorziening onderhoud gebouwen

In de raad van 2 december 2015 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de gemeenteraad vastgesteld. De actualisatie voor het nieuwe MJOP gebouwen staat gepland voor de 2023. Jaarlijks wordt conform begroting € 75.000,- toegevoegd aan de voorziening. Daarnaast is de SIM subsidie van € 18.162,- gestort in deze voorziening.

De aanwending betreft:

  • Sporthal de Landing € 14.686,-
  • Combigebouw € 22.380,-
  • De Bongerd € 179,-
  • Oude Raadhuis € 4.464,-
  • Mutifunctioneel gebouw St Genovevastraat € 15.118,-