Immateriële vaste activa
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Immateriële vaste activa | |||
| Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 88 | 98 | |
| Totaal Immateriële vaste activa | 88 | 98 | |
| Totaal Activa | 88 | 98 | |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2024:
| Omschrijving | Balanswaarde 1-1-2024 | Investeringen | Herrubriceringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Balanswaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 98 | 0 | 0 | 10 | 0 | 88 | |
| Totaal | 98 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 88 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
In 2024 zijn er geen investeringen gedaan.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaand uit de volgende onderdelen:
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Materiële vaste activa | |||
| Investeringen met een economisch nut | 69.361 | 60.484 | |
| Investeringen met een economisch nut, dekking door heffing | 6.867 | 6.835 | |
| Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 4.517 | 4.313 | |
| Totaal Materiële vaste activa | 80.746 | 71.632 | |
| Totaal Activa | 80.746 | 71.632 | |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de balanswaarde van de materiële vaste activa weer:
| Omschrijving | Balanswaarde 1-1-2024 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2024 | Voorziening | Balanswaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Investeringen met economisch nut | |||||||||
| Gronden en terreinen | 12.757 | 519 | 0 | 97 | 0 | 0 | 13.179 | 0 | 13.179 |
| Woonruimten | 677 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 669 | 0 | 669 |
| Bedrijfsgebouwen | 38.923 | 9.344 | 217 | 1.209 | 0 | 0 | 46.842 | 0 | 46.842 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 78 | 756 | 0 | 6 | 0 | 0 | 828 | 0 | 828 |
| Vervoermiddelen | 179 | 194 | 0 | 36 | 0 | 0 | 338 | 0 | 338 |
| Machines, apparaten en installaties | 1.823 | 0 | 0 | 91 | 0 | 0 | 1.732 | 0 | 1.732 |
| Overige materiele vaste activa | 6.047 | 192 | 0 | 466 | 0 | 0 | 5.799 | 25 | 5.774 |
| Activa in erfpacht | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal Investeringen met economisch nut | 60.484 | 11.006 | 217 | 1.912 | 0 | 0 | 69.386 | 25 | 69.361 |
| Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | |||||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 6.835 | 153 | 0 | 121 | 0 | 0 | 6.867 | 0 | 6.867 |
| Totaal investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 6.835 | 153 | 0 | 121 | 0 | 0 | 6.867 | 0 | 6.867 |
| Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | |||||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 4.313 | 273 | 0 | 193 | -7 | 0 | 4.400 | 0 | 4.400 |
| Overige materiele vaste activa | 0 | 117 | 0 | 0 | 0 | 0 | 117 | 0 | 117 |
| Totaal investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 4.313 | 390 | 0 | 193 | -7 | 0 | 4.517 | 0 | 4.517 |
| Totaal | 71.632 | 11.549 | 217 | 2.225 | -7 | 0 | 80.771 | 25 | 80.746 |
Toelichting op bovenstaande tabel:
De balanswaarde is de boekwaarde van een activum na saldering met de verliesvoorziening die daarvoor is ingesteld.
Bij de overige materiele vaste activa is er een verliesvoorziening van € 25.000 ,- voor de Willemstraat.
Dit betekent dat bij een optelling, per activasoort, de kolommen Boekwaarde 31-12-2024 en Voorziening niet moeten worden meegenomen.
Investeringen met economisch nut
Gronden en terreinen
Er zijn grondaankopen gedaan voor de volgende locaties (> € 5.000):
Woonruimten
In 2024 geen investeringen.
Bedrijfsgebouwen
In 2024 zijn er investeringen gedaan in de volgende gebouwen (> € 5.000):
Grond en waterbouwkundige werken
In 2024 zijn de volgende investeringen gedaan:
Vervoermiddelen
In 2024 is geïnvesteerd in:
Machines, apparaten en installaties
In 2024 geen investeringen.
Overige materiële vaste activa
In 2024 is geïnvesteerd in:
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2024 zijn de volgende investeringen gedaan:
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2024 is geïnvesteerd in:
Overige materiële vaste activa
In 2024 is geïnvesteerd in:
De financiële vaste activa bestaande uit de volgende onderdelen:
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Financiële vaste activa | |||
| Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen | 80 | 78 | |
| Leningen aan: overige verbonden partijen | 0 | 0 | |
| Overige langlopende leningen | 1.471 | 1.657 | |
| Totaal Financiële vaste activa | 1.551 | 1.735 | |
| Totaal Activa | 1.551 | 1.735 | |
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
| Omschrijving | Balanswaarde 1-1-2024 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Aflossing | Bijdragen van derden | Afwaardering | Voorziening | Balanswaarde 31-12-2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||||||||
| - Deelnemingen | 78 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80 | |
| Leningen aan: | ||||||||||
| - Overige verbonden partijen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige langlopende leningen | 1.657 | 233 | 0 | 0 | 419 | 0 | 0 | 0 | 1.471 | |
| Totaal | 1.735 | 235 | 0 | 0 | 419 | 0 | 0 | 0 | 1.551 | |
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Betreft gelden waar een aandelenbezit tegenover staat. Het betreft voor onze gemeente de BNG en waterleidingmaatschappij (voorheen) Oost-Brabant. Tegenover deze kapitaalverstrekking staan dividenduitkeringen.
In 2024 is een vermeerdering geweest in de Deelneming Crematorium Wolfswinkel.
Overige langlopende leningen
Dit betreft leningen die verstrekt zijn aan sportverenigingen, stichting Wolfswinkel en Respectrum Son en Breugel B.V.. Zowel rente als aflossing over de verstrekte geldleningen wordt bij alle leningen ontvangen.
Aan de Stichting Begraafplaats en Uitvaartcentrum Wolfswinkel zijn twee geldleningen verstrekt. De totale waarde van deze leningen is € 266.570,- voor beide leningen is een voorziening getroffen.
In 2024 is een nieuwe achtergestelde lening verstrekt aan Respectrum Son en Breugel B.V. van € 233.056,-
Tevens is er een renteloze geldlening verstrekt aan stichting IJsfeest, ook hier staat een voorziening tegenover.
Conform de vereisten van het BBV is de afwaardering op de balans in mindering gebracht op de overige langlopende geldleningen.
Voorraad
Van de voorraad kan het volgende overzicht worden weergegeven:
| Omschrijving | Balanswaarde 31-12-2023 | Vermeerdering | Vermindering | Balanswaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|
| Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 801 | 2.218 | 0 | 3.019 |
| Gereed product en handelsgoederen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal | 801 | 2.218 | 0 | 3.019 |
| Voorziening verlies grex | 7.555 | 524 | 0 | 8.079 |
| Saldo (totaal minus voorziening) | -6.753 | 1.694 | 0 | -5.060 |
Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2024 het volgende overzicht worden weergegeven:
| Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2024 | Vermeerderingen | Verminderingen | Winstuitname | Boekwaarde 31-12-2024 | Voorziening dekking verliessaldi | Balanswaarde 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sonnius Park | -2.632 | 1.165 | 52 | 121 | -1.398 | -1.398 | |
| Herontwikkeling centrum Breugel | 537 | 495 | 1.032 | 3.152 | -2.120 | ||
| Akkerpad | 115 | 253 | 368 | 200 | 168 | ||
| Centrum Son | 2.783 | 234 | 3.017 | 4.727 | -1.710 | ||
| Totaal onderhanden werk, gronden in exploitatie | 803 | 2.147 | 52 | 121 | 3.019 | 8.078 | -5.060 |
Hieronder een overzicht van de bouwgronden in exploitatie met de verwachte resultaten. Een negatief bedrag geeft een positief verwacht eindresultaat (bate) weer.
| Omschrijving complex | Boekwaarde 31-12-2024 | Geraamde nog te maken kosten | Geraamde nog te realiseren opbrengsten | Geraamd eind- resultaat (nominale waarde) | Geraamd eind- resultaat (contante waarde) |
|---|---|---|---|---|---|
| Sonnius Park | -1.397.828 | 1.196.638 | 19.744 | -220.934 | -214.233 |
| Herontwikkeling centrum Breugel | 1.031.551 | 2.908.820 | 661.518 | 3.278.853 | 3.151.532 |
| Akkerpad | 367.694 | 303.044 | 462.921 | 207.817 | 199.748 |
| Centrum Son | 3.017.201 | 4.289.917 | 1.768.225 | 5.538.893 | 4.727.392 |
| Totaal | 3.018.618 | 8.698.419 | 2.912.408 | 8.804.629 | 7.864.439 |
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
| Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2024 | Voorziening oninbaarheid | Balanswaarde 31-12-2024 | Balanswaarde 1-1-2024 |
|---|---|---|---|---|
| Vorderingen op openbare lichamen | 4.607 | 0 | 4.607 | 3.957 |
| Rekening-courantverhouding met het rijk | 2.258 | 0 | 2.258 | 2.121 |
| Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen | 191 | 0 | 191 | 183 |
| Overige vorderingen | 1.402 | 329 | 1.073 | 1.261 |
| Overige uitzettingen | 2 | 0 | 2 | 2 |
| Totaal | 8.460 | 329 | 8.131 | 7.524 |
Schatkistbankieren
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Verslagjaar | |||||
| (1) | Drempelbedrag | 1.001 | |||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 95 | 149 | 151 | 118 |
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 906 | 852 | 850 | 883 |
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (1) Berekening drempelbedrag | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 50.057 | |||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 50.057 | |||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | 0 | |||
| (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 | Drempelbedrag | 1.001 | |||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 8.676 | 13.561 | 13.926 | 10.879 |
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 91 | 91 | 92 | 92 |
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 95 | 149 | 151 | 118 |
Liquide middelen
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Liquide middelen | |||
| Kassaldi | 9 | 6 | |
| Banksaldi | 1 | 5 | |
| Totaal Liquide middelen | 10 | 11 | |
| Totaal Activa | 10 | 11 | |
Overlopende activa
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Overlopende activa | |||
| Nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen | 3.929 | 253 | |
| Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen | 1.834 | 795 | |
| Totaal Overlopende activa | 5.764 | 1.048 | |
| Totaal Activa | 5.764 | 1.048 | |
De specificatie van het verloop van nog te ontvangen bedragen van overheidslichamen:
| Omschrijving | Stand 1-1-2024 | Toevoegingen | Ontvangen bedragen | Stand 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|
| Algemene uitkering (het Rijk) | 15 | 32 | 15 | 32 |
| Spuk sport (het Rijk) | 0 | 0 | 0 | |
| Suppletie BTW (het Rijk) | 263 | 538 | 220 | 581 |
| Afrekening werkprogramma 2022 ODZOB | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PGB WMO 2022 (overige Nederlandse overheidslichamen) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PGB Jeugd 2023 en 2024 (overige Nederlandse overheidslichamen) | 5 | 23 | 5 | 23 |
| PGB WMO 2023 (overige Nederlandse overheidslichamen) | 5 | 0 | 5 | 0 |
| Detachering Nuenen | 40 | 43 | 40 | 43 |
| Slowlane teveel ontvangen | -75 | -75 | 0 | |
| Leefgeld Oekraïners (het Rijik) | 0 | 12 | 0 | 12 |
| Jeugdhulp ambulant (het Rijk) | 0 | 5 | 0 | 5 |
| Verblijf woonplaatsbeginsel (overige Nederlandse overheidslichamen) | 336 | 336 | ||
| TGO Ekkersrijt (het Rijk) | 0 | 2.898 | 0 | 2898 |
| Totaal | 253 | 3.887 | 210 | 3.929 |
Eigen vermogen
Een gedetailleerd overzicht is te vinden in paragraaf ‘Reserves en voorzieningen’ en de daarbij behorende toelichting, die verderop in dit boekwerk zijn opgenomen. Het eigen vermogen bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen:
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Eigen vermogen | |||
| Algemene reserve | 11.571 | 10.671 | |
| Bestemmingsreserve | 23.691 | 23.828 | |
| Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening | 644 | 2.216 | |
| Totaal Eigen vermogen | 35.905 | 36.715 | |
| Totaal Passiva | 35.905 | 36.715 | |
Voorzieningen
Een uitgebreide toelichting over het verloop van de voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 'Reserves en voorzieningen’.
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Voorzieningen | |||
| Voorziening | 5.413 | 5.265 | |
| Totaal Voorzieningen | 5.413 | 5.265 | |
| Totaal Passiva | 5.413 | 5.265 | |
Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar is als volgt:
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer | |||
| Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 31.600 | 13.300 | |
| Vaste schuld: Onderhandse leningen van openbare lichamen | 952 | 1.052 | |
| Waarborgsommen | 12 | 12 | |
| Totaal Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer | 32.564 | 14.364 | |
| Totaal Passiva | 32.564 | 14.364 | |
De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 610.387,-.
Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf financiering.
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar | |||
| Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen | 8.000 | 10.000 | |
| Banksaldi | 415 | 9 | |
| Overige schulden | 3.985 | 4.572 | |
| Totaal Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar | 12.400 | 14.581 | |
| Totaal Passiva | 12.400 | 14.581 | |
Overlopende passiva
| Balans | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Overlopende passiva | |||
| Nog te betalen bedragen | 2.372 | 2.933 | |
| Vooruitontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen | 2.319 | 943 | |
| Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 255 | 493 | |
| Totaal Overlopende passiva | 4.946 | 4.369 | |
| Totaal Passiva | 4.946 | 4.369 | |
De specificatie van het verloop van vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen.
| Omschrijving | Stand 1-1-2024 | Vooruitontvangsten | Lasten | Stand 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|
| SPUK restant Inburgering (het Rijk) | 0 | 312 | 0 | 312 |
| SPUK restant onderwijsroute 2022 (het Rijk) | 0 | 26 | 0 | 26 |
| Sanering varkenshouderijen (het Rijk) | 74 | 74 | 74 | 74 |
| SPUK Brede Spuk | 23 | 23 | 0 | |
| SPUK energiearmoede (het Rijk) | 119 | 95 | 119 | 95 |
| SPUK Lokale aanpak isolatie tranche 1 en 2 (het Rijk) | 241 | 786 | 241 | 786 |
| SPUK CDOKE (het Rijk) | 173 | 321 | 173 | 321 |
| Startbouwimpuls Houtens 11 (het Rijk) | 175 | 0 | 175 | 0 |
| Energietoeslag 2023 (het Rijk) | 87 | 0 | 87 | 0 |
| SPUK versterking clientondersteuning (het Rijk) | 20 | 0 | 20 | 0 |
| Subsidie Slowlane Brainport Avenue (overige Nederlandse overheidslichamen) | 31 | 0 | 31 | 0 |
| 2e aansluiting Ekkersrijt (overige Nederlandse overheidslichamen) | 0 | 90 | 0 | 90 |
| DUMAVA subsidie sporthal De Landing (het Rijk) | 0 | 474 | 0 | 474 |
| Impulsregeling klimaatadaptie project Zandstraat-Taylorstraat (overige Nederlandse overheidslichamen) | 0 | 142 | 0 | 142 |
| Totaal | 943 | 2.320 | 943 | 2.319 |