Reserves en voorzieningen

In deze toelichting richten wij ons hoofdzakelijk op de vermogensmutaties die betrekking hebben op 2022. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves.

Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves daarentegen zijn gevormd voor een specifiek doel. Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten/ investeringen.

In de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten deze reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de reserve vrij bestedingsruimte.

De algemene reserve grondexploitatie is een buffer voor conjuncturele risico’s en exploitatierisico’s binnen het grondbedrijf en zorgt voor voeding van de voorziening dekking verliessaldi grondbedrijf.

Bij het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten om de naam te wijzigen van algemene reserve bouwgrond naar algemene reserve grondexploitatie.

De toevoeging van € 893.698,- heeft betrekking op de resultaatbestemming 2021.

De onttrekking betreft storting in de verliesvoorziening Grex centrum Son conform raadsbesluit van 22-12-2022.

De toevoegingen betreffen:

• Resultaat 2021 (€ 1.832.520,-)
• Nota reserves en voorzieningen: van reserve veiligheidsgelden VRBZO (€ 48.016,-)
• Nota reserves en voorzieningen: van reserve jeugd en jongerencentrum (€ 211.000,-)
• 1e Bestuursrapportage 2022 Motie lokaal coronafonds (€ 35.403,-)
• Nota reserves en voorzieningen: van reserve aanleg West structuur (€ 31.594,-)
• Nota reserves en voorzieningen: van reserve obragas (€ 2.347.120,-)
• Nota reserves en voorzieningen: van algemene reserve (€ 1.622.000,-)
• Nota reserves en voorzieningen: van algemene risicoreserve (€ 181.228,-)
• 2e Bestuursrapportage 2022 Omgevingswet (septembercirculaire 2022) (€ 186.430,-)

• Resultaatbestemming 2021 GROZzerdam (€ 50.000,-)
• Resultaatbestemming 2021 Jeugdgemeenteraad (€ 983,-)
• Resultaatbestemming 2021 stortingen reserve reststroken (€ 126.216,-)
• Bijdrage instandhouding zwemvoorziening Zwembad Son (€ 120.000,-)
• Resultaatbestemming 2021 groeipad centrumontwikkeling (€ 501.210,-)
• Resultaatbestemming 2021 groeipad infrastructurele werken (€ 148.391,-)
• Project Kwiek (€ 24.743,-)
• Resultaatbestemming 2021 organisatieontwikkeling (€ 81.015,-)
• Kadernota 2019 jeugdbeleid uitvoeringsbudget (€ 5.381,-)
• Resultaatbestemming lokaal gezondheidsbeleid (€ 10.080,-)
• Resultaatbestemming 2021 onderhoud fontein (€ 348,-)
• Resultaatbestemming  2021 project Sinti en Roma (€ 35.000,-)
• Resultaatbestemming 2021 glazen dak kiosk (€ 21.167,-)
• Jaarrekening 2021 bedrijfsvoering Ekkersrijt (€ 15.688,-)
• 1e Berap 2022 advieskosten integrale visie armoedebeleid (€ 17.700,-)
• Jaarrekening 2021 aanpassingen sporthal de Landing (€ 55.000,-)

• Nota Reserves en voorzieningen naar reserve vrije bestedingsruimte € 181.228,-

• Resultaatbestemming 2021 groeipad centrumontwikkeling € 501.201,-
• Jaarrekening 2021 aanpassing Dommelhuis € 29.248,-

Deze reserve is gevormd om de in de exploitatie resterende middelen voor wegen beschikbaar te kunnen houden. De lasten in de exploitatie zijn daardoor in de jaren gelijkmatig.

De storting betreft;

• Onderhoudsniveau trottoirs van C nr B  (€ 71.540,-)

De onttrekking betreft:

• Egalisatie wegen (€ 68.286,-)

• € 48.184,- actualisering bijdrage Dienst Dommelvallei uit 1e bestuursrapportage 2022
• € 55.000,- bijdrage Dienst Dommelvallei  volgens begroting 2021.

Deze reserve is bedoeld om verdere concrete invulling te kunnen geven aan het concept “projectmatig werken”.

De onttrekking betreft:

• Kunst op rotonde (€ 3.008,-)

In de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten deze reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de reserve vrij bestedingsruimte.

Deze reserve dient voor het bekostigen van toekomstige infrastructurele ontwikkelingen. Deze reserve dient onder andere voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het hoofdwegennetinfrastructurele werken zoals het aanleggen van de Slowlane, het aanleggen van Hoogwaardig Openbaar Vervoer (HOV), ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het Hoofdwegennet.

De toevoeging betreft:

• Resultaatbestemming 2021 groeipad infrastructurele werken € 148.391,-

In de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten deze reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de reserve vrije bestedingsruimte.

Deze reserve is in 2019 ingesteld ten behoeve van het Bosbeheer. 

In 2022 is de reserve opgemaakt aan het wegwerken van het achterstallig onderhoud in het bosgebied en daarmee komt de reserve te vervallen.

Het doel van deze reserve is het bekostigen van coronamaatregelen.

De toevoeging van € 30.391,- betreft de extra algemene uitkering vanuit de septembercirculaire 2022.

De onttrekkingen  betreffen:

• € 101.532,- vanuit de 1e bestuursrapportage 2022
• € 148.500,- vanuit de 2e bestuursrapportage 2022

Deze reserve is in 2021 gevormd vanuit de reserve natuurcompensatie, reserve bosbeheer en de algemene reserve vrije bestedingsruimte. Het doel is de vorming van robuuste natuur- en landschapsontwikkelingen en het vergroten van de biodiversiteit. Deze doelen zullen worden behaald door het verwerven van gronden die van belang zijn voor de ontwikkeling van natuur en landschap. Vervolgens worden de gronden ook daadwerkelijk ingericht als natuur.

Bij de 2e berap 2021 is besloten deze reserve te vormen om continuïteit te bieden aan onder andere de versnelling van de energietransitie.

De toevoeging betreft:

• Uitvoeringskosten klimaatakkoord (Meicirculaire 2022) (€ 172.330,-)

De onttrekking betreft ;

• transitie warmte (€ 12.748,-)
• onttrekking conform 2e bestuursrapportage 2022 (€ 36.899,-)

Deze reserve is in 2022 gevormd vanuit de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 voor € 126.216,-. Het doel van de reserve reststroken is het bekostigen van toekomstige nadelen vanuit het reststrokenproject.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor sporthal De Landing te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de renovatie van de sporthal De Bongerd te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het Dak Emilliusschool te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het opknappen van de Vijverbergschool te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de optimalisatie van sportpark SBC te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor het project verledden waarbij zowel masten als armaturen worden vervangen te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor parkeren centrum Son te dekken. Er zijn nog geen onttrekkingen omdat het project nog niet is afgerond. Voor een toelichting op dit project zie het overzicht van investeringen en projecten.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de renovatie van de kunstgrasvelden te dekken.

De toevoeging betreft:

• 1e Bestuursrapportage 2022 Bijstellen dekkingsreserve € 23.337,-

De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de Slowlane Ekkersrijt te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de fietsoversteek Bestseweg te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor DO gemeentehuis losse werkplekinrichting te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de nieuwbouw sporthal De Bongerd te dekken. Er zijn nog geen onttrekkingen omdat het project nog niet is afgerond. Voor een toelichting op dit project zie het overzicht van investeringen en projecten.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de Ruysdaelstraat kosten omgeving school te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de aankoop units Bibliotheek te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de losse inrichting Dommelhuis te dekken. De onttrekking is de jaarlijkse afschrijvingslast op deze investering.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de technische installaties en tribune Dommelhuis te dekken. 

De toevoeging betreft:

• Jaarrekening 2021 aanpassing Dommelhuis (€ 88.581,-)

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor de renovatie van de Boerderij te dekken. Er zijn nog geen onttrekkingen omdat het project nog niet is afgerond. Voor een toelichting op dit project zie het overzicht van investeringen en projecten.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaallasten van de investering voor De Bongerd losse inrichting te dekken. Er zijn nog geen onttrekkingen omdat het project nog niet is afgerond. Voor een toelichting op dit project zie het overzicht van investeringen en projecten.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaalslasten van de investering De Bongerd technische installaties te dekken. Er zijn nog geen onttrekkingen omdat het project nog niet is afgerond. Voor een toelichting op dit project zie het overzicht van investeringen en projecten.

Deze dekkingsreserve is gevormd om de kapitaalslasten van de investering bouwkosten De Bongerd te dekken. Er zijn nog geen onttrekkingen omdat het project nog niet is afgerond. Voor een toelichting op dit project zie het overzicht van investeringen en projecten.

Begin 2023 is uitspraak gedaan in de gerechtelijke procedure tussen gemeenten en afvalverwerker Attero. De gemeenten moeten Attero een naheffing betalen. De MRE coördineert de afwikkeling, de verdeling tussen de gemeenten is nog onderwerp van discussie. Omdat de exacte financiële uitkomst van de uitspraak nog niet duidelijk is, moet deze verplichting worden verwerkt onder de voorzieningen. Het bedrag is bepaald door het risico in te schatten en is gebaseerd op het inwoneraantal. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is rekening gehouden met een eventueel aanvullend verlies, mocht de afrekening op tonnages worden gebaseerd.

In de raad van 2 december 2015 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de gemeenteraad vastgesteld. De actualisatie voor het nieuwe MJOP gebouwen staat gepland voor de 2023. Jaarlijks wordt conform begroting € 75.000,- toegevoegd aan de voorziening.

De toevoeging betreft:

• Kosten project De Boerderij Breugel (€ 44.448,-)

In 2016 is het vGRP opgesteld waarin het college haar visie heeft neerlegt voor de komende zes jaar. Hierin is een overzicht van benodigde investeringen voor verbeter- en vervangingsmaatregelen opgenomen. De voor riolering ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor riolering.  In 2022 is € 210.044,- gestort in de voorziening als gevolg van het overschot op riolering.

De voor afval ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor afval. Er is in 2022 € 629.142,- gestort in de voorziening. Daarnaast is er een bedrag van ongeveer € 148.000 vrijgevallen ten gunste van de voorziening compensatie Attero.

Deze voorziening is in 2019 ingesteld om kosten vanuit al afgesloten complexen van het grondbedrijf te dekken. 

Bij het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen is besloten om de naam te wijzigen van voorziening afgesloten complexen GB naar voorziening afgesloten complexen grondexploitaties.

Het vrijgevallen bedrag betreft:

• 3e storting ROW SGE (€ 80.336,-)