Immateriële vaste activa
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Immateriële vaste activa | |||
| Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 108 | 2.135 | |
| Totaal Immateriële vaste activa | 108 | 2.135 | |
| Totaal Activa | 108 | 2.135 | |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022:
| Omschrijving | Balanswaarde 1-1-2022 | Investeringen | Herrubriceringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Balanswaarde 31-12-2022 |
| Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 2.135 | 0 | 0 | 10 | 0 | 2.018 | 108 |
| Totaal | 2.135 | 0 | 0 | 10 | 0 | 2.018 | 108 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
In 2022 is activum "Activeren voorbereidingskosten Grex Centrum Son" afgewaardeerd.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaand uit de volgende onderdelen:
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Materiële vaste activa | |||
| Investeringen met een economisch nut | 50.776 | 42.665 | |
| Investeringen met een economisch nut, dekking door heffing | 6.884 | 7.006 | |
| Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 4.379 | 4.312 | |
| Totaal Materiële vaste activa | 62.039 | 53.983 | |
| Totaal Activa | 62.039 | 53.983 | |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de balanswaarde van de materiële vaste activa weer:
| Omschrijving | Balanswaarde 1-1-2022 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2022 | Voorziening | Balanswaarde 31-12-2022 |
| Investeringen met economisch nut | |||||||||
| Gronden en terreinen | 2.384 | 6.735 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.119 | 0 | 9.119 |
| Woonruimten | 859 | 0 | 0 | 1 | 0 | 552 | 402 | 0 | 402 |
| Bedrijfsgebouwen | 31.629 | 2.162 | 5 | 856 | 0 | 0 | 32.930 | 0 | 32.930 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 69 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 63 | 0 | 63 |
| Vervoermiddelen | 163 | 79 | 0 | 29 | 0 | 0 | 213 | 0 | 213 |
| Machines, apparaten en installaties | 1.611 | 0 | 0 | 72 | 0 | 0 | 1.539 | 0 | 1.539 |
| Overige materiele vaste activa | 5.950 | 862 | 0 | 342 | 0 | 0 | 6.535 | 25 | 6.510 |
| Activa in erfpacht | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal Investeringen met economisch nut | 42.665 | 9.838 | 5 | 1.306 | 0 | 552 | 50.801 | 25 | 50.776 |
| Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | |||||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 7.006 | 23 | 0 | 145 | 0 | 0 | 6.884 | 0 | 6.884 |
| Totaal investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 7.006 | 23 | 0 | 145 | 0 | 0 | 6.884 | 0 | 6.884 |
| Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | |||||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 4.312 | 228 | 0 | 161 | 0 | 0 | 4.379 | 0 | 4.379 |
| Totaal investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 4.312 | 228 | 0 | 161 | 0 | 0 | 4.379 | 0 | 4.379 |
| Totaal | 53.983 | 10.089 | 5 | 1.612 | 0 | 552 | 62.064 | 25 | 62.039 |
Toelichting balanswaarde in relatie tot verliesvoorzieningen:
In bovenstaand overzicht is de balanswaarde de boekwaarde van een activum na saldering met de verliesvoorziening die daarvoor is ingesteld. Bij de activa voor woonruimten stond in de jaarrekening 2021 nog een verliesvoorziening van € 96.000,- voor het pand Torenstraat die vervolgens in 2022 op € 0,- is gezet. Bij de overige materiele vast activa stond in de jaarrekening 2021 nog een verliesvoorziening van € 64.000,- voor de Willemstraat en dit is verlaagd naar € 25.000,-.
Investeringen met economisch nut
Gronden en terreinen
Er zijn grondaankopen gedaan voor de volgende locaties (> € 5.000):
-Veerstraat / Van Eck locatie
-Ockhuizenweg 9 en 18
-Sonniuswijk 5, 32-34
Woonruimten
Pand Torenstraat 5 is afgewaardeerd.
Bedrijfsgebouwen
In 2022 zijn er investeringen gedaan in de volgende gebouwen (> € 5.000):
-Bloktempel/De Ruimte
-BuitenseBinnen
-Sporthal De Bongerd
-Braecklant
-Dommelhuis
-De Boerderij
Vervoermiddelen
In 2022 is geïnvesteerd in een bus inclusief kraan.
Overige materiële vaste activa
In 2022 is geïnvesteerd in:
-Hogedrukreinigers
-Losse inrichting De Bongerd
-Losse inrichting Dommelhuis
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2022 is geïnvesteerd in (> € 5.000):
-Riolering Gebiedsvisie Gentiaan
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2022 is geïnvesteerd in (> € 5.000):
-Routegebonden projecten Bereikbaarheidsakkoord
-Verledden openbare verlichting
-Vervangen brug Dommelpas
-Groenbeleid
De financiële vaste activa bestaande uit de volgende onderdelen:
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Financiële vaste activa | |||
| Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen | 70 | 70 | |
| Leningen aan: overige verbonden partijen | 17 | 35 | |
| Overige langlopende leningen | 1.678 | 1.287 | |
| Totaal Financiële vaste activa | 1.765 | 1.391 | |
| Totaal Activa | 1.765 | 1.391 | |
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
| Omschrijving | Balanswaarde 1-1-2022 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Aflossing | Bijdragen van derden | Afwaardering | Voorziening | Balanswaarde 31-12-2022 | |
| Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||||||||
| - Deelnemingen | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70 | |
| Leningen aan: | ||||||||||
| - Overige verbonden partijen | 35 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 17 | |
| Overige langlopende leningen | 1.287 | 609 | 0 | 0 | 213 | 0 | 0 | 5 | 1.678 | |
| Totaal | 1.391 | 609 | 0 | 0 | 230 | 0 | 0 | 5 | 1.765 | |
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Betreft gelden waar een aandelenbezit tegenover staat. Het betreft voor onze gemeente de BNG en waterleidingmaatschappij (voorheen) Oost-Brabant. Tegenover deze kapitaalverstrekking staan dividenduitkeringen.
Leningen aan overige verbonden partijen
Dit betreft de lening aan het SBBE.
Overige langlopende leningen
Dit betreft leningen die verstrekt zijn aan sportverenigingen en begraafplaats Wolfswinkel. Zowel rente als aflossing over de verstrekte geldleningen wordt bij alle leningen ontvangen.
Aan de Stichting Begraafplaats en Uitvaartcentrum Wolfswinkel zijn drie geldleningen verstrekt. De renteloze achtergestelde lening van € 204.201,-, die in 2000 beschikbaar is gesteld voor het rendabel exploiteren van de begraafplaats, is volledig afgewaardeerd vanaf 2000.
Tevens is er een renteloze geldlening verstrekt aan stichting IJsfeest, ook hier staat een voorziening tegenover.
Conform de vereisten van het BBV is de afwaardering op de balans in mindering gebracht op de overige langlopende geldleningen.
De gemeente heeft in 2022 leningen verstrekt aan de burgers voor het zonnepanelenproject voor een bedrag van € 288.612,-.
Voorraad
Van de voorraad kan het volgende overzicht worden weergegeven:
| Omschrijving | Balanswaarde 31-12-2021 | Vermeerdering | Vermindering | Balanswaarde 31-12-2022 |
| Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | -6.218 | 4.522 | -1.697 | |
| Gereed product en handelsgoederen | 4 | 0 | 4 | 0 |
| Totaal | -6.214 | 4.522 | 4 | -1.697 |
| Voorziening verlies grex | 1.845 | 4761 | 0 | 6.606 |
| Saldo (totaal minus voorziening) | -8.059 | -239 | 4 | -8.303 |
Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2022 het volgende overzicht worden weergegeven:
| Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2022 | Vermeerderingen | Verminderingen | Winstuitname | Boekwaarde 31-12-2022 | Voorziening dekking verliessaldi | Balanswaarde 31-12-2022 |
| Sonnius Park | -5.747 | 1.275 | 26 | -157 | -4.655 | 0 | -4.655 |
| Herontwikkeling centrum Breugel | 171 | 97 | 268 | 2.182 | -1.914 | ||
| Akkerpad | 48 | 15 | 63 | 0 | 63 | ||
| Centrum Son | 0 | 2.628 | 2.628 | 4.387 | -1.759 | ||
| Grondbank zonder transformatie, Aldi/Stokland | -690 | 690 | 0 | 0 | 0 | ||
| Totaal onderhanden werk, gronden in exploitatie | -6.218 | 4.015 | 26 | 533 | -1.696 | 6.569 | -8.265 |
Hieronder een overzicht van de bouwgronden in exploitatie met de verwachte resultaten. Een negatief bedrag geeft een positief verwacht eindresultaat (bate) weer.
| Omschrijving complex | Boekwaarde 31-12-2022 | Geraamde nog te maken kosten | Geraamde nog te realiseren opbrengsten | Geraamd eind- resultaat (nominale waarde) | Geraamd eind- resultaat (contante waarde) |
| Sonnius Park | -4.655 | 4.125 | -41 | -571 | -563 |
| Herontwikkeling centrum Breugel | 268 | 3.293 | -1.151 | 2.410 | 2.182 |
| Akkerpad | 63 | 386 | -471 | -22 | -21 |
| Centrum Son | 2.628 | 4.200 | -1.654 | 5.140 | 4.387 |
| Totaal | -1.696 | 12.004 | -3.317 | 6.957 | 5.985 |
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
| Omschrijving | Boekwaarde 31-12-2022 | Voorziening oninbaarheid | Balanswaarde 31-12-2022 | Balanswaarde 1-1-2022 |
| Vorderingen op openbare lichamen | 3.772 | 95 | 3.677 | 3.527 |
| Rekening-courantverhouding met het rijk | 1.352 | 0 | 1.352 | 33 |
| Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen | 175 | 0 | 175 | 102 |
| Overige vorderingen | 1.196 | 276 | 920 | 813 |
| Overige uitzettingen | 2 | 0 | 2 | 2 |
| Totaal | 6.497 | 371 | 6.126 | 4.477 |
Schatkistbankieren
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (1) | Drempelbedrag | 1.000 | |||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 101 | 133 | 65 | 74 |
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 899 | 867 | 935 | 926 |
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (1) Berekening drempelbedrag | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 43.144 | |||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 43.144 | |||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | 0 | |||
| (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 | Drempelbedrag | 1.000 | |||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 9.100 | 12.080 | 5.977 | 6.764 |
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 101 | 133 | 65 | 74 |
Liquide middelen
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Liquide middelen | |||
| Kassaldi | 17 | 2 | |
| Banksaldi | 1 | 1 | |
| Totaal Liquide middelen | 18 | 4 | |
| Totaal Activa | 18 | 4 | |
Overlopende activa
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Overlopende activa | |||
| Nog te ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen | 1.205 | 187 | |
| Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen | 2.589 | 1.094 | |
| Totaal Overlopende activa | 3.795 | 1.281 | |
| Totaal Activa | 3.795 | 1.281 | |
De specificatie van het verloop van nog te ontvangen bedragen van overheidslichamen:
| Omschrijving | Stand 1-1-2022 | Toevoegingen | Ontvangen bedragen | Stand 31-12-2022 |
| Algemene uitkering (het Rijk) | 171 | 287 | 171 | 287 |
| Spuk sport (het Rijk) | 16 | 16 | 0 | |
| Suppletie BTW (het Rijk) | 0 | 790 | 790 | |
| Afrekening werkprogramma 2022 ODZOB | 0 | 78 | 0 | 78 |
| PGB WMO 2022 (overige Nederlandse overheidslichamen) | 0 | 7 | 0 | 7 |
| Opvang Oekraïners | 0 | 43 | 0 | 43 |
| Totaal | 187 | 1.205 | 187 | 1.205 |
Eigen vermogen
Een gedetailleerd overzicht is te vinden in paragraaf ‘Reserves en voorzieningen’ en de daarbij behorende toelichting, die verderop in dit boekwerk zijn opgenomen. Het eigen vermogen bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen:
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Eigen vermogen | |||
| Algemene reserve | 12.549 | 12.365 | |
| Bestemmingsreserve | 22.030 | 24.632 | |
| Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening | 2.923 | 2.726 | |
| Totaal Eigen vermogen | 37.503 | 39.723 | |
| Totaal Passiva | 37.503 | 39.723 | |
Voorzieningen
Een uitgebreide toelichting over het verloop van de voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 'Reserves en voorzieningen’.
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Voorzieningen | |||
| Voorziening | 5.512 | 4.895 | |
| Totaal Voorzieningen | 5.512 | 4.895 | |
| Totaal Passiva | 5.512 | 4.895 | |
Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar is als volgt:
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer | |||
| Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 14.000 | 91 | |
| Vaste schuld: Onderhandse leningen van openbare lichamen | 1.951 | 2.112 | |
| Waarborgsommen | 13 | 13 | |
| Totaal Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer | 15.964 | 2.215 | |
| Totaal Passiva | 15.964 | 2.215 | |
De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 194.204,-.
Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf financiering.
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar | |||
| Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen | 0 | 2.000 | |
| Banksaldi | 922 | 1.661 | |
| Overige schulden | 2.755 | 2.126 | |
| Totaal Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar | 3.677 | 5.787 | |
| Totaal Passiva | 3.677 | 5.787 | |
Overlopende passiva
| Balans | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Overlopende passiva | |||
| Nog te betalen bedragen | 1.968 | 2.125 | |
| Vooruitontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen | 768 | 466 | |
| Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 155 | 0 | |
| Totaal Overlopende passiva | 2.891 | 2.591 | |
| Totaal Passiva | 2.891 | 2.591 | |
De specificatie van het verloop van vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen.
| Omschrijving | Stand 1-1-2022 | Vooruitontvangsten | Lasten | Stand 31-12-2022 |
| Tozo (het Rijk) | 80 | 0 | 80 | 0 |
| Sportakkoord (het Rijk) | 33 | 0 | 33 | 0 |
| Subsidie VUP (het Rijk) | 13 | 0 | 13 | 0 |
| Subsidie Ockhuizenweg Sonniuspark (het Rijk) | 65 | 0 | 65 | 0 |
| SPUK1: Toeslagenaffaire (het Rijk) | 1 | 0 | 1 | 0 |
| SPUK2: Toeslagenaffaire (het Rijk) | 4 | 0 | 4 | 0 |
| Subsidie Prov. NB VUP C2291206 (het Rijk) | 0 | 13 | 0 | 13 |
| NPO middelen 2021-2022 (het Rijk) | 0 | 132 | 0 | 132 |
| SPUK restant clientondersteuning (het Rijk) | 0 | 50 | 0 | 50 |
| SPUK restant Inburgering (het Rijk) | 0 | 104 | 0 | 104 |
| SPUK restant onderwijsroute 2022 (het Rijk) | 0 | 15 | 0 | 15 |
| Sanering varkenshouderijen (het Rijk) | 0 | 90 | 0 | 90 |
| Subsidie RRE winst uit je woning (het Rijk) | 148 | 0 | 148 | 0 |
| SPUK energiearmoede | 0 | 247 | 0 | 247 |
| Subsidie Slowlane Brainport Avenue (overige Nederlandse overheidslichamen) | 106 | 101 | 106 | 101 |
| Subsidie Rijkswaterstaat VANG-HHA (overige Nederlandse overheidslichamen) | 16 | 0 | 0 | 16 |
| Totaal | 466 | 752 | 450 | 768 |