Nadat de kadernota vastgesteld is zijn er nog een aantal nieuwe financiële ontwikkelingen geweest. Deze beïnvloeden het saldo van de begroting.
Netto resultaat meicirculaire
Nadat de kadernota voor het grootste deel gereed was, verscheen de meicirculaire 2020. De voorgestelde maatregelen in de kadernota zijn via amendementen bijgesteld. Het netto saldo van de meicirculaire is als inkomst toegevoegd. De tijdelijke toevoeging ten behoeve van het jeugdbeleid, die structureel was opgenomen is eruit gehaald. Ook zijn toegezegde middelen tbv nieuw inburgeringsbeleid gereserveerd.
Wijzigingen op de staat van activa inclusief rente aanpassing
Elk jaar wordt de staat van activa opnieuw geactualiseerd. Dit is noodzakelijk omdat het voor kan komen dat geplande investeringen later gereed zijn dan eerder geraamd. Er komen nieuwe investeringen bij, of geplande investeringen gaan niet door. Dit jaar wordt er ook voorgesteld om geen bespaarde rente te berekenen. Dit heeft invloed op de lasten die vanuit de activa drukken op de begroting. In 2021 en verder is er een voordelig resultaat opgetreden.
Wijzigingen afval, riolering en grondexploitatie
De kosten van riolering en afval zijn opnieuw doorgerekend. Dit heeft een positief resultaat opgeleverd. Na invoering van het btw compensatiefonds is er bij de berekening van de tarieven bij de kostendekkendheid een uitzondering gemaakt voor de berekening van de btw. De uiteindelijke opbrengst van de btw komt in het resultaat. Ook wordt bepaald welke kosten overheadkosten doorberekend kunnen worden aan afval, riolering en grondexploitatie. Dit kan leiden tot een voordelig of nadelig resultaat. Bij deze begroting is een voordelig resultaat ontstaan.
Onderwijshuisvesting (Nieuwbouw scholen)
U heeft voorafgaand aan deze begroting een voorstel voorgelegd gekregen over de nieuwbouw van een aantal scholen. Dit nieuwe voorstel leidt tot een nieuwe kosten berekening en een doorschuiven in tijd van een aantal geplande investeringen. In 2021 en 2022 worden investeringen nog niet gerealiseerd, waardoor geraamde kapitaallasten niet worden gemaakt. Daarna komen de kosten geleidelijk in de begroting.
Resultaat nieuw beleid aangeleverd bij begroting
Na de vaststelling van de kadernota is er vanuit de organisatie toch nog behoefte aan nieuw beleid ontstaan. De totale kosten zijn als één bedrag opgenomen. Bij de programma's onder nieuw beleid zijn de aanvragen toegelicht. In het raadsvoorstel zijn de beslispunten opgenomen.
Resultaat aanpassingen gemeenschappelijke regelingen (raad 2 juni 2020)
In uw vergadering van 2 juni zijn de begrotingen van diverse gemeenschappelijke regelingen behandeld. De instemming met deze begrotingen leiden tot aanpassingen op de begroting, die nog niet in de kadernota waren opgenomen.
Septembercirculaire 2020
Op de avond van Prinsjesdag is de septembercirculaire 2020 verschenen. Het was toen niet meer mogelijk om alle gevolgen in beeld te brengen en ook nog te verwerken in de begroting.
In de eerste begrotingswijziging worden de gevolgen van septembercirculaire meegenomen. Het effect van de circulaire is groot voor de begroting. Een nadelig begrotingssaldo in 2021 wordt nu omgebogen naar een positief saldo. De analyse wordt u via een afzonderlijke memo aangeboden.