Programma 12. Algemene dekkingsmiddelen

In het totaal van wat mag het kosten is ook het nieuwe beleid opgenomen. De aangedragen wensen voor het nieuwe beleid zijn hieronder opgenomen.

Nieuw beleid programma		2019	2020	2021	2022
Programma 12 Algemene dekkingsmiddelen
Aanpassing subsidiestaat	S	-80.518	-95.518	-80.518	-95.518
OZB opbrengst verhoogd met 2,5%	S	-22.500	16.600	38.100	85.800
Projectcapaciteit Informatiebeleidsprojecten	I	-60.000
Bereikbaarheidsakkoord - Majeure infrastr. Werken (dekking)	S	37.339	37.339	37.339	37.339
Verhoging groeipad				-200.000	-200.000
Btw compensattiefonds (toevoeging onder plafond)	S	110.000	110.000	110.000	110.000
Inflatie	S	-48.568	-226.088	-374.486	-544.414
Herberekening staat van activa (jaarrekening)	S	-7.371	51.890	152.726	151.329
Resultaat staat B 2019-2023 (actualisatie salarisstaat)	S	21.523	-32.450	-109.660	-178.588
Directe salariskosten naar taakvelden 2019	S	-14.645	-14.645	-14.645	-14.645
Doorwerking btw van 6% naar 9% (per 1 januari 2019 van kracht)	S	-5.500	-5.500	-5.500	-5.500
Resultaat riolering achterblijvende btw	S	-13.442	-10.480	-11.918	-3.877
Resultaat riolering mutatie doorbelasting	S	-13.414	-13.414	-13.414	-13.414
Resultaat staat c	S	7.039	-64.058	-252.255	-251.790
Resultaat afval	S	-44.953	-50.016	-41.953	-40.648
Rente resultaat	I	-6.039	-140.487	-7.390	-59.685
Toerekening overhead afval, riolering, grex (gevolg van daling 0verhead percentage)	S	-84.157	-88.707	-90.206	-91.648
Totaal nieuw beleid programma		-225.206	-525.534	-863.780	-1.115.259

Aanpassing subsidiestaat
De verhoging van het subsidiebedrag is deels toe te schrijven aan de jaarlijkse indexering en stijgingen/dalingen van jeugdleden. Daarnaast is er een toename van het aantal nieuwgeborenen wat extra kosten in het rijks vaccinatie programma met zich meebrengt, waardoor het bedrag voor de jeugdgezondheidszorg 0 tot 4 jarigen toeneemt.
Al enige jaren subsidiëren wij stichting Carrousel, een overkoepelende organisatie die activiteiten en educatie aanbiedt voor mensen met een verstandelijke beperking. Sinds vorig jaar hebben zij ook ‘Zwemclub Plons’ in hun ‘gelederen’ gekregen. Hier maken ruim 100 mensen met een beperking uit Son en Breugel gebruik van. Dit zorgt ook voor een verhoging van het subsidiebedrag. Verder zorgt de subsidie voor muziekleerlingen (‘Rugzakje’) voor een stijging van het subsidiebudget. De muziekleerlingen van de Harmonie maken vanaf 2019 ook gebruik van deze regeling. Tevens wordt er een stijging aan vraag verwacht.

Ozb opbrengst
De totale WOZ-waarde is door uitgestelde bouwprojecten, zowel bij woningen als niet-woningen, lager dan het uitgangspunt in de begroting 2018. Bij gelijkblijvend beleid, het tarief aanpassen met inflatie, zullen de opbrengsten in 2019 lager dan geraamd bij de begroting 2018. Hiermee ontstaat structureel een nadeel in de begroting en vanuit financieel beleid is dit niet wenselijk. Wij stellen voor het OZB tarief met 2,5% te laten stijgen.

Projectcapaciteit informatiebeleidsprojecten
Extra kosten voor de implementatie van zaakgericht werken.

Bereikbaarheidsakkoord
Dekking voor de gemaakte kosten vanuit het groeipad.

Resultaat maart- en meicirculaire
De uitkomsten van de meicirculaire gaven een nadelig effect ten opzichte van de maartcirculaire. Met name de wijziging van het voorschot bedrag btw compensatiefonds leidde tot een daling.

Btw compensattiefonds (toevoeging onder plafond)
De uitkomsten van de beleidswijziging onder 20 leidde tot een landelijke discussie rondom de vraag of de uitname via een stelpost door de gemeenten konden worden opgevangen. Gezien het risico is de toezichthouder gekomen met de richtlijn dat het ontvangen bedrag over 2017, structureel maar niet geïndexeerd als stelpost mag worden meegenomen. Voor Son en Breugel is dit € 110.000,-.

Inflatie
Elk jaar wordt de begroting voor lonen en prijzen geïndexeerd. Hiervoor wordt ook in de algemene uitkering een bedrag opgenomen. De indexering komt lager uit dan de bedragen die opgenomen zijn in de algemene uitkering. Het niet benodigde bedrag valt vrij.

Herberekening staat van activa
Met het opstellen van de begroting wordt de staat van activa herrekend. Investeringen schuiven in tijd wat het resultaat beïnvloed.

Resultaat staat van salarissen
Voor de begroting wordt de salarisstaat aangepast aan de actuele stand van zaken.

Directe salariskosten naar taakvelden
Aanpassing van overhead en staat B leiden tot meer directe salariskosten.

Doorwerking btw van 6% naar 9%
Aanpassen aan wetgeving.

Resultaat riolering achterblijvende btw
Met de invoering van het BTW compensatiefonds werd het toegestaan extra btw te compenseren. Er is ten opzichte van de raming in de begroting 2018 minder BTW te compenseren.

Resultaat riolering mutatie doorbelasting
Er zijn minder kosten van vegen straatvuil door te belasten dan in de begroting 2018 werd verwacht.

Resultaat afval
Met de invoering van het BTW compensatiefonds werd het toegestaan extra btw te compenseren. Er is ten opzichte van de raming in de begroting 2018 minder BTW te compenseren.

Rente resultaat
Het rente resultaat met name in 2020 vertoont een piek. In dat jaar worden een aantal forse investeringen verwacht en wordt er een langlopende lening afgelost.

Toerekening overhead afval, riolering, grex
In de financiële verordening is opgenomen hoe het overheadpercentage moet worden berekend. Deze berekening wordt ook elk jaar uitgevoerd. De berekening van het percentage voor 2019 heeft tot gevolg dat het percentage is gedaald. Een gevolg daarvan is een lagere doorrekening van overhead naar de gesloten exploitaties.