Reserves en voorzieningen

Overzicht van reserves en voorzieningen

Reserves

Terug naar navigatie - Overzicht van reserves en voorzieningen - Reserves
Bedragen x €1.000
Exploitatie Balanswaarde 1-1-2018 Toevoeging Vrijgevallen bedragen Onttrekking Aanwending Balanswaarde 31-12-2018
Algemene reserves
9801000 Algemene reserve vast 1.622 0 0 0 0 1.622
9801005 Algemene reserve bouwgrond 0 2.775 0 193 0 2.582
9801006 Reserve vrije bestedingsruimte 6.267 2.013 0 1.457 0 6.823
9801007 Reserve algemene risicoreserve 2.681 0 0 0 0 2.681
Totaal Algemene reserves 10.571 4.788 0 1.650 0 13.709
Bestemmingsreserves
9802001 Reserve aanleg West-structuur 32 0 0 0 0 32
9802004 Reserve recreatie en natuurgebied West 232 0 0 148 0 84
9802017 Reserve verkoop Obragas 7.818 0 0 5.452 0 2.366
9802031 Reserve aandelen verkoop HNG 237 0 0 73 0 164
9802041 Reserve centrumontwikkeling Son en Breugel 1.770 1.463 0 57 0 3.176
9802042 Egalisatiereserve wegen 306 0 0 16 0 290
9802047 Reserve samenwerking I&A aandeel Son 442 0 0 61 0 381
9802056 Reserve projectmatig werken 263 0 0 14 0 249
9802057 Reserve jeugd en jongerencentrum 211 0 0 0 0 211
9802059 Reserve natuurcompensatie 150 0 0 0 0 150
9802061 Reserve infrastructurele werken. Ekkersrijt 973 200 0 0 0 1.173
9802062 Reserve uitvoering groenbeleidsplan 203 0 0 71 0 132
9802064 Dekkingsreserve centrum Breugel 0 4.098 0 190 0 3.908
9802071 Reserve veiligheidsgelden VRBZO 48 0 0 0 0 48
Totaal Bestemmingsreserves 12.685 5.762 0 6.082 0 12.364
Dekkingsreserves
9802011 Reserve nieuwbouw sporthal 3.448 0 0 99 0 3.350
9802012 Reserve renovatie de Bongerd 144 0 0 13 0 131
9802039 Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf 2.722 0 0 76 0 2.646
9802051 Reserve dak Emiliusschool 335 0 0 17 0 318
9802052 Reserve Vijverbergschool 120 0 0 10 0 110
9802053 Reserve optimalisatie sportpark SBC 604 0 0 38 0 566
9802054 Reserve onderwijshuisvesting 2010 7 0 0 3 0 3
9802060 Reserve aanpassing Bongerd tbv boksschool 31 0 0 1 0 30
9802063 Reserve verledden 3.742 0 0 1.000 0 2.742
9802065 Reserve Parkeren Centrum Son 568 0 0 0 0 568
9802066 Reserve renovatie kunstgrasvelden 686 300 0 0 0 986
9802068 Reserve slowlane ekkersrijt 139 0 0 0 0 139
9802069 Reserve fietsoversteek bestseweg 0 148 0 0 0 148
9802070 Reserve gemeentehuis losse werkplekinrichting 270 0 0 0 0 270
9802072 Reserve nieuwbouw sporthal de bongerd 0 190 0 0 0 190
9802073 Reserve ruysdaelstraat kst omgeving school 0 50 0 0 0 50
9802074 Reserve infr werken ekk- eindhovenseweg 0 0 0 0 0 0
9802075 Reserve infr werken ekk -HOV 0 0 0 0 0 0
9802076 Reserve aankoop units bibliotheek 0 192 0 0 0 192
Totaal Dekkingsreserves 12.816 881 0 1.257 0 12.440
Totaal reserves 36.071 11.431 0 8.989 0 38.513

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Overzicht van reserves en voorzieningen - Voorzieningen
Bedragen x €1.000
Exploitatie Balanswaarde 1-1-2018 Toevoeging Vrijgevallen bedragen Onttrekking Aanwending Balanswaarde 31-12-2018
Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's
9806021 Voorziening pensioenoverdracht wethouders 867 89 0 0 15 941
Totaal Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's 867 89 0 0 15 941
Voorzieningen onderhoud en egalisatie
9806002 Voorziening onderhoud gebouwen 795 75 0 0 41 829
Totaal Voorzieningen onderhoud en egalisatie 795 75 0 0 41 829
Voorzieningen door derden beklemde middelen
9806001 Voorz bijdr financieringsschap Bosgebied West 148 0 0 0 148 0
9806009 Voorziening riolering 2.080 82 0 0 0 2.162
9806010 Voorziening afval 8 0 8 0 0 0
9806029 Voorziening door derden beklemde middelen 0 0 0 0 0 0
Totaal Voorzieningen door derden beklemde middelen 2.236 82 8 0 148 2.162
Totaal voorzieningen 3.898 247 8 0 203 3.933

Toelichting op de reserves

Reserves

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserves

De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves.

Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves daarentegen zijn gevormd voor een specifiek doel. Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten/ investeringen.

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Algemene reserve vast

De algemene reserve heeft vooral een bufferfunctie om ongewenste en onvoorziene toekomstige tegenvallers op te kunnen vangen. Daarnaast is er de functie van afdekking van bestaande en toekomstige risico’s. Het gaat dan om risico’s waarvoor geen voorziening kan worden gevormd, omdat geen inschatting gemaakt kan worden van het bedrag van de schade of verlies dat ermee gemoeid kan zijn. Denk bijvoorbeeld aan ondernemersrisico’s en “open eind regelingen”.Het BBV schrijft voor dat dit soort risico’s moeten worden opgenomen in de verplicht voorgeschreven paragraaf over het weerstandsvermogen. De algemene reserve kan in dat geval dienen als dekking voor dergelijke risico’s. In de nota reserves en voorzieningen 2011 is de omvang van de algemene reserve vastgesteld op € 1.330.000,-. Bij de begroting 2015 is besloten om deze reserve met € 292.000,- op te hogen naar € 1.622.000

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Algemene reserve bouwgrond

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2017 is er besloten een reserve grondexploitatie in te stellen met als doel een buffer te vormen voor conjuncturele risico's en exploitatierisico's binnen het grondbedrijf. Tevens met als doel indien noodzakelijk de verlies voorziening grondexploitatie te kunnen aan vullen.

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve vrije bestedingsruimte
De reserve vrije bestedingsruimte is bedoeld om eenmalige projecten te financieren die gedurende een jaar plaatsvinden en die niet uit de exploitatie bekostigd kunnen worden.
De reserve vrije bestedingsruimte is de vrij besteedbare algemene reserve. In 2018  zijn voor de volgende onderwerpen middelen uit de reserve vrije bestedingsruimte onttrokken
 
Onttrekkingen aan de reserve vrije bestedingsruimte
  • Uitvoering groenbeleidsplan € 33.096,-
  • Groenbeleidsplan € 15.523,-
  • Groenbeleidsplan grijs voor groen € 34.477,-
  • Werkbudget programma masterplan Ekkersrijt € 4.730,-
  • Uitvoeringsplan verkeer €  25.000,-
  • Bestemmingsplan buitengebied € 2.689,-
  • Consultatie MFA € 1.219,-
  • Project dienstverlening € 12.933,-
  • Omgevingswet € 24.370,-
  • Vennootschapsbelasting  € 115.673,-
  • Bedrijfsvoering Ekkersrijt € 728,-
  • Schilderen lichtmasten € 15.000,-
  • Infiltratie grond hertenkamp € 47.078,-
  • Verkoop reststroken € 34.815,-
  • Groeipad majeure infr. werken € 200.000,-
  • Onderhoud kunstwerken € 3.793,-
  • Groeipad centrumontwikkeling aan reserve € 110.000,-
  • Statushouders € 83.500,-
  • Planschadevergoedingen niet A50 € 17.780,-
  • Organisatie/kwaliteitsontwikkeling € 10.000,-
  • Golfballenvanger € 52.891,-
  • Reparatie kunstgras € 43.000,-
  • Zwembad Thermae Son € 120.000,-
  • Gemeenteraadsverkiezingen € 36.237,-
  • Optimalisering Vroonhoven € 950,-
  • Dienst Dommelvallei  € 61.979,-
  • Garantie ijsfeesten naar voorziening  € 50.000,-
  • Storting dekkingsreserve kunstgrasvelden € 300.000,-

 

De stortingen in de reserve vrije bestedingsruimte betreffen het resultaat 2017, de storting vanuit de reserve verledden en de storting vanuit de algemene reserve bouwgrond inzake VPB.

 
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve algemene risicovoorziening
In maart 2013 is de nota risicomanagement en weerstandsvermogen vastgesteld. In deze nota is berekend wat de benodigde weerstandscapaciteit is. Besloten is dat de risicoanalyse regelmatig wordt geactualiseerd en dat deze actualisatie wordt gekoppeld met de P&C-cyclus. Dit gebeurt in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Voor verder toelichting over deze reserve verwijzen wij u naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve recreatie en natuurgebied west
Deze reserve heeft tot doel om een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling en invulling van dit gebied. Naast deze reserve, die is opgebouwd uit eigen middelen, bevat de voorziening Bijdrage financiering schap Bosgebied West op 1-1-2017 een bedrag van € 150.000,-, dat eveneens ingezet kan worden voor de ontwikkeling van dit gebied.
Deze reserve kon nog tot 31-12-2016 aangewend worden voor projecten die in het kader van de ontwikkeling van dit gebied worden uitgevoerd. In de commissie GZ van 6 maart 2017 en de gemeente-raad van 30 maart 2017 is de eindrapportage aan de orde geweest. De onttrekking betreft de aanleg van de oversteek Bestseweg en is gestort in een de dekkingsreserve fietsoversteek Bestseweg . Hiermee is het project afgerond. De overige middelen in deze reserve blijven conform het raadsbesluit van 30-03-2017 behouden voor Bosgebied West. 
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve verkoop Obragas
Deze reserve is in 2003 gevormd uit de opbrengst van de verkoop van aandelen Obragas.
De onttrekking betreft;
  • storting reserve centrumontwikkeling Son en Breugel       €  1.353.461,-
  • storting reserve centrum Breugel                                                     € 4.098.227 ,-
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve aandelen verkoop HNG
Begin jaren 90 heeft de gemeente haar aandelen in het HNG (Hypotheekfonds Noord-Brabantse Ge-meenten) verkocht aan de BNG. Uitbetaling van de verkoopsom vindt plaats in 25 gelijke jaarlijkse termijnen van € 91.124,-. Deze termijnen bestaan uit zowel aflossing als rente. In verband met de notitie rente van de commissie BBV moet de rentebaat apart geboekt worden in de exploitatie. 
Tegenover deze reserve (totaal van de nog te ontvangen bijdragen) staat op de balans bij Financiële Vaste Activa het actief opgenomen (waarop jaarlijks wordt afgeschreven), dit is conform Besluit Begroten en Verantwoording (BBV) opgenomen. Het “actief” en de reserve zijn communicerende vaten. Zodra de laatste termijn is ontvangen is zowel het restantbedrag van de investering als het restantbedrag van de reserve € 0,-.
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve centrumontwikkeling Son en Breugel
De reserve wordt nu reeds benut voor de bekostiging van de diverse feitelijke ontwikkelingen in het centrum. Dit is niet de enige post waaruit de centrum projecten hun bekostiging kunnen vinden. Het Groeipad Centrum Son en Breugel is hierbij de belangrijkste dekkingsbron. Deze reserve is in 2016 betrokken bij de financiële analyse rond dekking kosten centrumprojecten die in 2017 ter besluitvorming zullen worden voorgelegd. Het betreft daarbij dan minimaal de projecten Gemeentehuis, MFA en deels voor een invulling van de parkeercapaciteit. 
 
De toevoeging betreft de storting vanuit de reserve Obragas en uit het groeipad centrumontwikkeling.
 
De onttrekking betreffen de kosten voor het MFA en het Vestzaktheater
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve samenwerking I&A aandeel Son
Deze reserve is in 2008 gevormd in het kader van de samenwerking tussen de gemeente Nuenen ca. en de gemeente Son en Breugel op het gebied van I&A. Vanaf 1-1-2014 is I&A overgegaan naar Dienst Dommelvallei. In het Informatie Beleidsplan (IBP) 2016-2020 is inzichtelijk gemaakt welke kos-ten voor de komende jaren noodzakelijk zijn.
De onttrekking van € 60.797,- betreft de kosten voor I&A bij Dienst Dommelvallei.
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve infrastructurele werken Ekkersrijt

Bij de liquidatie van de gemeenschappelijke regeling Industrieschap Ekkersrijt is er besloten een aparte bestemmingsreserve te vormen voor toekomstige infrastructurele ontwikkelingen. Deze reserve dient voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van de Slowlane, het aanleggen van Hoogwaardig Openbaar Vervoer (HOV), ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het Hoofdwegennet.

De toevoeging betreft de storting vanuit het groeipad.

 

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve uitvoering groenbeleidsplan
Onze gemeente heeft een bijzonder groene uitstraling. Deze groene identiteit vinden we belangrijk en de grote waarde van de omringende natuur willen we bewaken en waar mogelijk versterken. Om dit te kunnen doen is een groenbeleidsplan gemaakt met daaraan gekoppeld een uitvoeringsprogramma. Het uitvoeringsprogramma van het groenbeleidsplan heeft een doorlooptijd van 10 jaar. Voor uitvoering van dit programma is een reserve uitvoering groenbeleidsplan gevormd.
In 2018 is € 70.500,-  onttrokken ten behoeve van het groenbeleidsplan.
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Nieuwbouw sporthal

Deze reserve houdt verband met het dossier “nieuwbouw sporthal” en dient voor de (gedeeltelijke) afdekking van de investeringsuitgaven van de sporthal de Landing. De duurzaamheidsmaatregelen, bouw van de 2e verdieping en de bouw van de sport en fitness ruimte worden gedekt uit de exploitatie. De onttrekking van € 98.520,- is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving van de investering voor de nieuw-bouw sporthal.

Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Reserve nieuwbouw brandweerkazerne + werf
Deze reserve is in 2007 gevormd om de kapitaallasten die voortvloeien uit de nieuwbouw van de brandweerkazerne en de werf te dekken.
Op 1-1-2014 zijn alle aan brandzorg gerelateerde taken naar de veiligheidsregio Brabant- Zuidoost over gegaan. Om BTW technische reden is ervoor gekozen om het brandweerdeel van het combigebouw te verkopen aan het VRBZO tegen de boekwaarde per 31-12-2013 zijnde € 1.173.768,- Na de herzieningsperiode wordt de kazerne terug geleverd aan de gemeente tegen de dan geldende boekwaarde (€ 939.014,-)
De middelen in deze reserve worden benut voor de volgende twee zaken:
1. Een bedrag van € 939.014,- voor de terugkoop op 1-1-2020 van het brandweerdeel van het combigebouw. Door het geld hiervoor te reserveren is het mogelijk om de terugkoop weer budgettair neutraal in de begroting te verwerken.
2. Een bedrag van € 234.754,- om de huurpenningen die betaald moeten worden aan het VRBZO te bekostigen. Afgesproken is dat een huur betaald zal worden aan het VRBZO die gelijk is aan de kapitaallasten die de gemeente zou hebben. Omdat deze kapitaallasten gedekt werden uit deze reserve worden de huurpenningen op dezelfde wijze gedekt.
De onttrekking van € 75.613,- betreft de dekking van de afschrijvingslasten en een deel voor de huur van het verkochte deel van het combigebouw.
Terug naar navigatie - Toelichting op de reserves - Dekkingsreserve verledden

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering voor het project verledden waarbij zowel masten als armaturen worden vervangen. In 2016 is er conform besluit bij de kadernota

€ 3.741.585,- gestort vanuit de reserve vrije bestedingsmiddelen.  In de 1e berap van 2018 is er besloten  €  1.000.000,- af te ramen in vanwege een gunstige aanbesteding.

Toelichting op de voorzieningen

Terug naar navigatie - Toelichting op de voorzieningen - Voorziening pensioenoverdracht wethouders
Voor zittende wethouders dient op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) pensioen te worden opgebouwd. Dit pensioen is afhankelijk van de diensttijd als wethouder en komt tot uitkering na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd.
De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van zogenaamde actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 1,577%. Vorig jaar bedroeg deze 1,684%. De daling van de rekenrente leidt tot een toename van de benodigde voorziening. Er is afgerond € 15.000 uit de voorziening onttrokken voor lopende pensioenverplichtingen en € 89.000 toegevoegd om de voorziening op het benodigde peil te brengen. 
Terug naar navigatie - Toelichting op de voorzieningen - Voorziening Bijdrage financieringsschap Bosgebied West
Samen met de reserve recreatie- en natuurgebied West (zie toelichting op de reserves) dient deze bijdrage ingezet te worden voor de ontwikkeling en inrichting van het gebied ten westen van de A50. Deze middelen zijn beschikbaar gesteld door de regio en heeft, samen met eerder benoemde reserve, tot doel om een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling en invulling van het bosgebied.
Deze voorziening kon nog tot 31-12-2016 aangewend worden voor projecten die in het kader van de ontwikkeling van dit gebied worden uitgevoerd. De bestedingen in 2016 hangen samen met deze pro-jecten. In de commissie GZ van 6 maart 2017 en de gemeenteraad van 30 maart 2017 is de eindrapportage aan de orde geweest. Voor de verantwoording van middelen die nodig zijn voor het project 'oversteek Bestseweg', € 300.000,- voor de helft gefinancierd uit deze voorziening, is door de regio uitstel verleend tot 31 december 2018. De overige middelen moeten aan de partners in de regio, zijnde de 9 gemeenten in het Stedelijk Gebied, worden teruggestort.
Kosten die voor het project 'oversteek Bestseweg' zijn gemaakt, zijn voor 50% in mindering gebracht op deze voorziening, waardoor deze op 31-12-2018 op nul staat en kan komen te vervallen.
Terug naar navigatie - Toelichting op de voorzieningen - Voorziening riolering

In 2016 is een nieuw vGRP opgesteld waarin het college haar visie heeft neerlegt voor de komende zes jaar. Hierin is een overzicht van benodigde investeringen voor verbeter- en vervangingsmaatregelen opgenomen. De voor riolering ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor riolering. Het exploitatieresultaat van € 82.347,- van riolering is in 2017 toegevoegd aan deze voorziening.