Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Vennootschapsbelasting
Op 1 januari 2016 is de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen ingegaan. Dit houdt in dat vanaf het boekjaar 2016 een fiscale aangifte moet worden ingediend. Voor 1 mei 2017 is de voorlopige aangifte gedaan en voor de definitieve aanslag is uitstel aangevraagd. Voor de aanslag 2017 en 2018 is hetzelfde proces gevolgd als voor 2016. De voorlopige aanslag 2018 is opgelegd door de belastingdienst en is gebaseerd op de aanslag 2016. Over 2018 gaat het om een bedrag van € 115.673,-.
De Belastingdienst heeft voor de grondexploitaties en afval inmiddels op de onderdelen waarvoor Vpb-plicht aan de orde is een uitspraak gedaan over de uitgangspunten voor de aangifte. Voor de grondexploitaties is per gemeente een VastStellingsOvereenkomst (VSO) opgesteld. De gevolgen hiervan worden in beeld gebracht en besproken met de belastingdienst. Voor de definitieve aangifte 2016 en 2017 is door de belastingdienst uitstel verleend tot 1 juni 2019.
Begrotingsrechtmatigheid
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid zo omschreven:
“Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, evenals de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag en het begrotingsjaar van belang zijn”.
Wijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan de raad worden voorgelegd. Als dit niet meer mogelijk is, zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststaan dat een aantal (begrotings)overschrijdingen binnen de beleidskaders van de raad valt.
De toelichting van het Bado zegt hierover:
“Strikt genomen gaat het hier om onrechtmatige uitgaven omdat de overschrijding strijdig is met artikel 189, lid 4 van de Gemeentewet. Deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) moeten goed herkenbaar in de jaarrekening worden opgenomen (Kadernota Rechtmatigheid BBV). Door het vaststellen van de jaarrekening waarin die uitgaven wel zijn opgenomen, autoriseert de raad alsnog de betreffende uitgaven.
Het gaat om overschrijdingen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad uitgezette beleid is gebleven. Het is op grond van de controleverordening niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende accountantsverklaring kan worden gegeven. Wel moet de accountant de overschrijdingen waarvan het college in de jaarrekening heeft gemeld dat ze nog moeten worden geautoriseerd, in het verslag van bevindingen aan de orde stellen. De accountant moet in elk geval aangeven of het overzicht ex artikel 28 BBV volledig is of niet.“
De toets op rechtmatigheid richt zich op de beschikbare uitgavenbudgetten en de in werkelijkheid gedane uitgaven.
Uit het overzicht van baten en lasten op de voorgaande pagina’s, en hieronder gecomprimeerd weergegeven, blijkt dat er bij 5 programma's een overschrijding op de lasten is. De bedragen in onderstaande tabel moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-.
Bedragen x €1.000
| Programma | Begroting 2018 | Realisatie 2018 | Saldo 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Programma 1. Bestuurlijke zaken | -1.344 | -1.303 | -41 | |
| Programma 2. Publieke dienstverlening | -721 | -701 | -20 | |
| Programma 3. Veiligheid en handhaving | -1.178 | -1.186 | 8 | |
| Programma 4. Verkeer en vervoer | -1.615 | -1.388 | -227 | |
| Programma 5. Onderwijs, sport en cultuur | -3.268 | -3.093 | -175 | |
| Programma 6. Openbaar groen en openluchtrecreatie | -1.519 | -1.569 | 51 | |
| Programma 7. Sociale Zaken | -5.462 | -4.962 | -500 | |
| Programma 8. Zorg en welzijn | -7.854 | -7.838 | -16 | |
| Programma 9. Milieu en Duurzaamheid | -2.949 | -2.650 | -299 | |
| Programma 10. Ruimtelijke inrichting | -13.639 | -14.587 | 949 | |
| Programma 11. Economie | -342 | -801 | 459 | |
| Programma 12. Algemene dekkingsmiddelen | -14.791 | -13.226 | -1.565 | |
| Totaal | -54.681 | -53.304 | -1.377 | |
Programma 3 Veiligheid en handhaving € 8.000,00
Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden. De toerekening vindt plaats bij de jaarrekening en kan niet eerder aan de raad worden gemeld.
Het gaat hier om een kostenoverschrijding die past binnen het bestaande beleid. De overschrijding is daarmee onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel.
Programma 6 Openbaar groen en openluchtrecreatie € 51.000,00
Het gaat om kostenoverschrijdingen bij regie uren en inhuur tractie, als gevolg van stormschade en de extreme weersomstandigheden in de zomer van 2018. In de tweede bestuursrapportage is melding gemaakt van de overschrijding en is er extra budget geraamd. Bij het opstellen van de jaarrekening hebben de diverse afrekeningen voor een overschrijding gezorgd. De overschrijding is daarmee onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel.
Programma 10 Ruimtelijke inrichting € 949.000,00
De uiteindelijke boekwaarde die overgaat naar de balans is hoger dan oorspronkelijk geraamd. Bij het opstellen van de jaarrekening hebben de diverse afrekeningen voor een overschrijding gezorgd. De overschrijding is daarmee onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel.
Programma 11 Economie € 459.000,00
De afwijkingen ontstaan bij de grondexploitatie Ekkersrijt. Bij het opstellen van de jaarrekening 2018 wordt voorzien dat het te verwachten resultaat van de grondexploitatie Ekkersrijt het noodzakelijk de boekwaarde van de grond af te waarderen. De overschrijding is daarmee onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel.
Tevens heeft er een grondruil plaatsgevonden, waarbij kosten en opbrengsten tegen elkaar wegvallen. Tegenover de overschrijding staat een gelijke overschrijding aan de inkomsten kant. De overschrijding is daarmee onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel.
Analyse overzicht van baten en lasten
Programma 1. Bestuurlijke zaken
Terug naar navigatie - Programma 1. Bestuurlijke zaken| 1. Bestuurlijke zaken | I/S | Bedrag |
|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 1.344.000 | |
| Realisatie 2018 | 1.303.000 | |
| Saldo excl. mutaties reserves | 41.000 | |
| Mutaties reserves (saldo) | 0 | |
| Verklaring van het saldo | 41.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten bestuur | ||
| Overige verschillen | ||
| Totaal baten bestuur | 0 | |
| Lasten bestuur | ||
| Raad en commissies In 2018 is er met terugwerkende kracht een upgrade geweest vanaf april 2018 van de raadsledenvergoeding. De dekking vanuit het rijk is opgenomen in de algemene uitkering. | I | -37.000 |
| College van burgemeester en wethouders De overschrijding wordt voor € 39.000 veroorzaakt door een aanpassing van de storting in de voorziening wethouderspensioenen. De hoogte van de voorziening wethouderspensioenen wordt bepaald op basis van actuariële waardeberekeningen. Bij deze berekeningen is een rekenrente gehanteerd van 1,577%. Vorig jaar bedroeg deze 1,648%. De daling van de rekenrente leidt tot een toename van de benodigde voorziening. Dit geeft een nadeel voor de exploitatie. Daarnaast heeft het vertrek van een wethouder geleidt tot extra kosten i.v.m. wachtgeld en begeleiding. | I | -77.000 |
| Samenwerkingsverbanden Ten behoeve van de nieuwe samenwerkingsagenda van het Stedelijk Gebied is € 100.000,00 euro gereserveerd vanwege extra capaciteit en verwachte hogere kosten. 2018 was een overgangsjaar, waarin veel projecten uit de nieuwe samenwerkingsagenda wel zijn opgestart, maar nog niet direct leiden tot hogere kosten. Pas in 2019 wordt extra capaciteit vrijgemaakt. Verder zijn er rekeningen, zoals de kosten voor de urgentieverordening, die pas in 2019 worden afgerekend. De huidige budgetten zijn echter voldoende om deze op te vangen. Deze middelen vallen derhalve vrij. | I | 110.000 |
| Salarissen taakveld 0.1 Bestuur Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 19.000 |
| Overige verschillen | 26.000 | |
| Totaal lasten bestuur | 41.000 | |
| Totaal (- = nadeel) | 41.000 |
Programma 2. Publieke dienstverlening
Terug naar navigatie - Programma 2. Publieke dienstverlening| 2. Publieke dienstverlening | I/S | Bedrag |
|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 541.000 | |
| Realisatie 2018 | 381.000 | |
| Saldo excl. mutaties reserves | 160.000 | |
| Mutaties reserves (saldo) | 0 | |
| Verklaring van het saldo | 160.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten burgerzaken | ||
| Baten reisdocumenten De prognose van het ministerie voor de uitgifte van nieuwe reisdocumenten is in Son en Breugel anders uitgepakt. De door het ministerie verwachte piek eind 2017, is later begonnen, waardoor er in 2018 meer reisdocumenten zijn uitgegeven dan verwacht. | I | 107.000 |
| Baten rijbewijzen Er zijn meer rijbewijzen afgegeven dan vooraf ingeschat, doordat het Rijk in 2018 regelgeving heeft aangepast. | I | 47.000 |
| Overige verschillen | -14.000 | |
| Totaal baten burgerzaken | 140.000 | |
| Lasten burgerzaken | ||
| Verkiezingen Er zijn minder promotionele activiteiten gedaan dan vooraf ingeschat voor de gemeenteraadsverkiezingen. | I | 14.000 |
| Dienstverlening In 2018 zijn er alleen kleinschalige verbeteringen van dienstverlening doorgevoerd in afwachting van keuzes rond de invoering van zaakgericht werken. Voorgesteld wordt om € 20.000,00 als resultaatbestemming op te nemen voor kleinschalige verbeteringen in 2019 en versterking adresonderzoek in het kader van aanpak ondermijnende criminaliteit. | I | 89.000 |
| Baten reisdocumenten Een deel van de leges voor reisdocumenten betreffen rijksleges. Door de verschuiving van de piek (zie baten reisdocumenten) is er ook meer afgedragen aan het rijk. | I | -53.000 |
| Salarissen Taakveld 0.2 Burgerzaken Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -27.000 |
| Overige verschillen | -3.000 | |
| Totaal lasten burgerzaken | 20.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Totaal (- = nadeel) | 160.000 |
Programma 3. Veiligheid en handhaving
Terug naar navigatie - Programma 3. Veiligheid en handhaving| 3. Veiligheid en handhaving | I/S | Bedrag |
|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 1.166.000 | |
| Realisatie 2018 | 1.164.000 | |
| Saldo excl. mutaties reserves | 2.000 | |
| Mutaties reserves (saldo) | 0 | |
| Verklaring van het saldo | 2.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten crisisbeheersing en brandweer | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten crisisbeheersing en brandweer | 0 | |
| Lasten crisisbeheersing en brandweer | ||
| Overige verschillen | 4.000 | |
| Totaal lasten crisisbeheersing en brandweer | 4.000 | |
| Baten openbare orde en veiligheid | ||
| Overige verschillen | 9.000 | |
| Totaal baten openbare orde en veiligheid | 9.000 | |
| Lasten openbare orde en veiligheid | ||
| Handhaving De aankoop van handhelds is in de begroting als exploitatiebudget opgenomen. Bij de aanschaf is het een investering geworden. | I | 11.000 |
| Sal T 1.2 Openbare orde en veiligheid Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -24.000 |
| Overige verschillen | 2.000 | |
| Totaal lasten openbare orde en veiligheid | -11.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Totaal (- = nadeel) | 2.000 |
Programma 4. Verkeer en vervoer
Terug naar navigatie - Programma 4. Verkeer en vervoer| 4. Verkeer en vervoer | I/S | Bedrag |
|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 1.525.000 | |
| Realisatie 2018 | 1.229.000 | |
| Saldo excl. mutaties reserves | 296.000 | |
| Mutaties reserves (saldo) | 0 | |
| Verklaring van het saldo | 296.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten verkeer en vervoer | ||
| Wegen Er zijn legesinkomsten voor degeneratie en kabel en leidingwerken gerealiseerd. Deze opbrengsten worden vooraf niet geraamd. | I | 65.000 |
| Overige verschillen | -6.000 | |
| Totaal baten verkeer en vervoer | 59.000 | |
| Lasten verkeer en vervoer | ||
| Verkeersmaatregelen tbv verkeersveiligheid Vanwege de overgang naar een nieuwe aannemer voor de veegbeurten zijn er 1 of 2 geplande veegrondes niet uitgevoerd. Dit zorgt voor een overschot op het budget. | I | 27.000 |
| Wegmarkeringen Door een strenge vorst en veel strooiwerk zijn de markeringen op veel plekken meer afgesleten dan voorgaande jaren. Door een extra markeringsronde zijn alle belangrijke punten weer voorzien van goede en juiste markering. | I | -21.000 |
| Wegen In verband met ziekte medewerker buitendienst is meer werk dan gebruikelijk uitbesteed. | I | -27.000 |
| Groot onderhoud wegen Kosten kunnen jaarlijks fluctueren. In 2018 is meer geïnvesteerd in groot onderhoud van gesloten verhardingen, vandaar de onderschrijding bij Groot onderhoud klinkerwegen en de overschrijding van Groot onderhoud gesloten verhardingen (wegen). Dit jaar is groot onderhoud uitgevoerd aan de Lieshoutseweg, Boslaan en Ruysdaelstraat. | I | -53.000 |
| Civiele kunstwerken In de begroting 2018 is rekening gehouden met de vervanging van een 4-tal fietsbruggen in de Gentiaan, herstel brug Dommelpas, MJOP en renovatie fontein Europalaan. Door de gebiedsontwikkeling rondom de bruggen in de Gentiaan en het burgerparticipatietraject is de vervanging van deze bruggen doorgeschoven naar 2019 (+ €45.000,00). Omdat besloten is om klimaat- en circulariteitsdoelstellingen aan dit project toe te voegen was uitvoering in 2018 niet meer mogelijk. Project is doorgezet naar 2019 (+ € 30.000,00). Bij maaiwerkzaamheden van de vijver is de bestaande fontein dusdanig beschadigd dat deze compleet moest worden vervangen. De reparatie was pas kort voor de winter afgerond, zodat de fontijn niet meer in 2018 konden worden terug geplaatst (+ € 15.000,00). Dit gaat gebeuren in april/mei 2019. Verder is er minder onderhoud nodig geweest dan beschreven in MJOP (+ 10.000,00). | I | 114.000 |
| Openbare verlichting In de begroting 2018 is rekening gehouden met de besparing op energiekosten door verledding. De energieleveranciers werken echter met voorschotnota's op basis van eerder verbruik. Hierdoor is de financiële besparing nog niet zichtbaar. Een en ander zal met de eindafrekening met Greenchoice (leverancier) duidelijk worden. | I | -39.000 |
| Groenbeleidsplan griis voor groen In enkele straten is nog geen ruime meerderheid bereikt onder de bewoners voor het al dan niet vervangen van de aanwezige straat- en laanbomen. Zodra hier overeenstemming bereikt wordt, gaan er meerdere bomen verwijderd en aangeplant worden op diverse locaties. Het straatwerk zal hierop aangepast gaan worden. Het bedrag zal begin 2019 geheel uitgegeven gaan worden. | I | 30.000 |
| Verkeer diverse projecten Verkeer was ook in 2018 een permanent aandachtsveld. In 2018 is uitvoering gegeven aan de in 2014 vastgestelde mobiliteitsvisie middels projecten zoals: - het uitbreiden van de 'Blauwe Zone'; - het aan brengen van rode suggestiestroken bij de herstructurering van de Boslaan; - het aanbrengen van de straatjuwelen op de oost-westroute; - de grondspots bij zebrapaden in het centrum zijn gerealiseerd; - opwaardering van het fietspad aan de noordzijde van de Gentiaanlaan. Projecten lopen ook in 2019 door. | I | 121.000 |
| Salarissen Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -22.000 |
| Overige verschillen | -2.000 | |
| Totaal lasten verkeer en vervoer | 128.000 | |
| Baten parkeren | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten parkeren | 0 | |
| Lasten parkeren | ||
| Overige verschillen | 8.000 | |
| Totaal lasten parkeren | 8.000 | |
| Baten openbaar vervoer | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten openbaar vervoer | 0 | |
| Lasten openbaar vervoer | ||
| Openbaar vervoer Er wordt vanaf 2016 gewerkt aan het verbeteren van bushaltes. Restant van het budget wordt meegenomen naar 2019. | I | 104.000 |
| Overige verschillen | -3.000 | |
| Totaal lasten openbaar vervoer | 101.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Totaal (- = nadeel) | 296.000 |
Programma 5. Onderwijs, sport en cultuur
Terug naar navigatie - Programma 5. Onderwijs, sport en cultuur| 5. Onderwijs, sport en cultuur | I/S | Bedrag |
|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 2.880.000 | |
| Realisatie 2018 | 2.698.000 | |
| Verklaring van het saldo | 182.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten openbaar onderwijs | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten openbaar onderwijs | 0 | |
| Lasten openbaar onderwijs | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal lasten openbaar onderwijs | 0 | |
| Baten onderwijshuisvesting | ||
| Overige verschillen | -2.000 | |
| Totaal baten onderwijshuisvesting | -2.000 | |
| Lasten onderwijshuisvesting | ||
| Huisvesting Basisonderwijs Budget hangt samen met het Groeipad scholen. Dit budget blijft (structureel) noodzakelijk voor Breugel Bruist! i.v.m. de voorziene nieuwbouw Regenboog. Verder vervalt de elektriciteit en gas bijdragen en inkomsten vanuit de scholen. | S | 80.000 |
| Overige verschillen | -12.000 | |
| Totaal lasten onderwijshuisvesting | 68.000 | |
| Baten onderwijsbeleid en leerlingenzaken | ||
| Overige verschillen | 6.000 | |
| Totaal baten onderwijsbeleid en leerlingenzaken | 6.000 | |
| Lasten onderwijsbeleid en leerlingenzaken | ||
| Peuterspeelzalen Het geraamde budget wordt aan de hand van declaraties uitbetaald. Minder kinderen in de opvang betekent dus een lagere uitnutting van het budget. | I | 10.000 |
| Overige verschillen | 3.000 | |
| Totaal lasten onderwijsbeleid en leerlingenzaken | 13.000 | |
| Baten sportbeleid en activering | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten sportbeleid en activering | 0 | |
| Lasten sportbeleid en activering | ||
| Overige verschillen | -3.000 | |
| Totaal lasten sportbeleid en activering | -3.000 | |
| Baten sportaccomodaties | ||
| Sportcomplex Gentiaan HTC In 2018 heeft de verrekening van de pachtgelden over 2 jaar met de Sportstichting HTC plaatsgevonden. | I | 10.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten sportaccomodaties | 10.000 | |
| Lasten sportaccomodaties | ||
| Voetbalcomplex Gentiaan Noord Naast het reguliere onderhoudsbudget is incidenteel, voor de renovatie van de kunstgrasvelden een budget opgenomen van € 43.000,00. Renovatie is uitgevoerd voor € 30,000,00. | I | 19.000 |
| Overige verschillen | -8.000 | |
| Totaal lasten sportaccomodaties | 11.000 | |
| Baten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 0 | |
| Lasten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | ||
| Kunst Naast het reguliere onderhoud aan de kunstwerken in de openbare ruimte was er een budget beschikbaar van €39.000,00 voor kunst op rotondes. Hiervan is € 27.000 niet besteed. | I | 29.000 |
| Overige verschillen | 13.000 | |
| Totaal lasten cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 42.000 | |
| Baten musea | ||
| Overige verschillen | 2.000 | |
| Totaal baten musea | 2.000 | |
| Lasten musea | ||
| Archeologie Binnen de post archeologie lopen een tweetal langdurige projecten die te maken hebben met het opstellen van een beleidsplan en bijbehorende waardekaarten en het gebruik van containers tbv opslag materialen. Beide hebben in 2018 niet tot kosten geleid en worden meegenomen naar 2019. | I | 13.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal lasten musea | 13.000 | |
| Baten cultureel erfgoed | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten cultureel erfgoed | 0 | |
| Lasten cultureel erfgoed | ||
| Monumentenbeleid Overtollig subsidiebudget, geen aanspraak op gemaakt. | I | 25.000 |
| Overige verschillen | 2.000 | |
| Totaal lasten cultureel erfgoed | 27.000 | |
| Baten media | ||
| Overige verschillen | -7.000 | |
| Totaal baten media | -7.000 | |
| Lasten media | ||
| Overige verschillen | 4.000 | |
| Totaal lasten media | 4.000 | |
| Totaal (- = nadeel) | 182.000 |
Programma 6. Openbaar groen en openluchtrecreatie
Terug naar navigatie - Programma 6. Openbaar groen en openluchtrecreatie| 6. Openbaar groen en openluchtrecreatie | I/S | Bedrag |
|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 1.492.000 | |
| Realisatie 2018 | 1.521.000 | |
| Saldo excl. mutaties reserves | -29.000 | |
| Mutaties reserves (saldo) | 0 | |
| Verklaring van het saldo | -29.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten openbaar groen en (openlucht) recreatie | ||
| Overige kosten groen Door meer graafwerkzaamheden tbv kabels en leidingen zijn er meer legesinkomsten binnengekomen. | 22.000 | |
| Overige verschillen | 4.000 | |
| Totaal baten openbaar groen en (openlucht) recreatie | 26.000 | |
| Lasten openbaar groen en (openlucht) recreatie | ||
| Maaien Door extreme droogte zijn er minder maaibeurten noodzakelijk geweest. Dit resulteert in een overschot op het budget. | I | 39.000 |
| Regie uren De extreme weersverschijnselen in 2018 (storm, droogte) hebben voor veel extra werk gezorgd. De inhuur van extra arbeidskrachten was noodzakelijk om alle werkzaamheden uitgevoerd te krijgen. Denk hierbij aan opruimen stormschade, ruimen van bladval gedurende de zomer,ruimen van verdorde plantsoenen en opnieuw aanplanten. | I | -46.000 |
| Inhuur tractie De extreme weersverschijnselen in 2018 (storm, droogte) hebben voor veel extra werk gezorgd. De inhuur van extra materieel was noodzakelijk om alle werkzaamheden uitgevoerd te krijgen. Denk hierbij aan opruimen stormschade, ruimen van bladval gedurende de zomer, ruimen van verdorde plantsoenen en extra water geven van jonge bomen. | I | -80.000 |
| Overige kosten groen Overschrijding wordt veroorzaakt door extra stortkosten van groenafval veroorzaakt door storm, en ruimen van dood plantmateriaal door extreme hitte. | I | 10.000 |
| Groenbeheer In de uitvoering de optimalisering van Vroonhoven als verblijfspark is vertraging opgetreden. | I | 27.000 |
| Speelvelden en speelwerktuigen Bij de jaarlijkse keuring zijn er minder gebreken geconstateerd. | I | 10.000 |
| Watertaken naar taakveld 7.2 Riolering Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -20.000 |
| Overige verschillen | 5.000 | |
| Totaal lasten openbaar groen en (openlucht) recreatie | -55.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Totaal (- = nadeel) | -29.000 |
Programma 7. Sociale Zaken
Terug naar navigatie - Programma 7. Sociale Zaken| 7. Sociale Zaken | I/S | Bedrag |
|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 2.176.000 | |
| Realisatie 2018 | 1.592.000 | |
| Saldo excl. mutaties reserves | 584.000 | |
| Mutaties reserves (saldo) | 0 | |
| Verklaring van het saldo | 584.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten inkomensregelingen | ||
| Maatschappelijk Werk € 11.000 meer aan uitkering terugontvangen dan begroot. Restant afwijking 183.000 verschil betreft Rijksvergoeding (budgetten worden in de loop van jaar bijgesteld, de Vangnetregeling 2017 is in het boekjaar 2018 opgevoerd). | 193.000 | |
| Bijstand Zelfstandigen Te veel begroot. De begroting is niet aangepast aan de beschikking van het Ministerie. | -110.000 | |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten inkomensregelingen | 83.000 | |
| Maatschappelijk Werk Door een teruglopend uitkeringsbestand is minder aan uitkering Participatiewet uitgegeven dan vooraf ingeschat. Daarnaast is bij de tussentijdse begrotingswijziging abusievelijk een bijstelling dubbel meegeteld. | I | 280.000 |
| Bijstand Zelfstandigen Er zijn minder aanvragen geweest om een Bbz-uitkering. Hierdoor zijn ook minder advieskosten gemaakt. Daarnaast is geen bedrijfskrediet verstrekt in 2018. | I | 48.000 |
| Bijzondere bijstand De instroom van vergunninghouders heeft zich gestabiliseerd in 2018. Hierdoor zijn minder inrichtingskosten verstrekt. In de meerjarenbegroting zijn wij uitgegaan van een stijging. Daarnaast zijn ook op andere gebieden minder toekenningen Bijzondere bijstand. | I | 42.000 |
| Sociaal fonds Nog niet alle aanvragen over 2018 waren eind december 2018 afgehandeld. Daarnaast mogen mensen tot 1 april 2019 nog aanvragen over 2018 voor het GSF indienen. De daadwerkelijke uitgaven over 2018 worden dus in 2019 financieel verantwoord. | I | 13.000 |
| Kwijtschelding belastingen Als mensen de verschuldigde belasting(en) niet kunnen betalen, komen zij wellicht in aanmerking voor gehele of gedeeltelijke kwijtschelding. In het kader van de administratieve lastenverlichting voor de burgers, hanteren we automatische kwijtschelding van de gemeentelijke belastingen voor onze uitkeringsgerechtigden. | I | 12.000 |
| Overige verschillen | -6.000 | |
| Totaal lasten inkomensregelingen | 389.000 | |
| Baten begeleide participatie | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten begeleide participatie | 0 | |
| Lasten begeleide participatie | ||
| Sociale werkvoorziening Budgetten worden in de mei- en septembercirculaire van het ministerie gewijzigd. Deze wijzigingen zijn niet doorgevoerd. | S | 85.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal lasten begeleide participatie | 85.000 | |
| Baten begeleide Arbeidsparticipatieinstrumenten gericht op toeleiding naar werk | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten Arbeidsparticipatieinstrumenten gericht op toeleiding naar werk | 0 | |
| Lasten Arbeidsparticipatieinstrumenten gericht op toeleiding naar werk | ||
| Participatiebudget Re-integratie incl KO Het taalpunt (samenwerkingsverband) is op 5 november geopend in Het Vestzak in Son en Breugel. De geplande activiteiten hebben niet allemaal kunnen plaats vinden in 2018 en schuiven voor een deel door naar 2019 en verder. | I | 14.000 |
| Salaris naar T 6.5 Arbeidsparticipatie Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 13.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal lasten Arbeidsparticipatieinstrumenten gericht op toeleiding naar werk | 27.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Totaal (- = nadeel) | 584.000 |
Programma 8. Zorg en welzijn
Terug naar navigatie - Programma 8. Zorg en welzijn| 8. Zorg en welzijn | Bedrag | |
|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 7.468.000 | |
| Realisatie 2018 | 7.179.000 | |
| Saldo excl. mutaties reserves | 289.000 | |
| Mutaties reserves (saldo) | 0 | |
| Verklaring van het saldo | 289.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten samenkracht en burgerparticipatie | ||
| Opvang vluchtelingen | I | 16.000 |
| Betreft ontvangsten voor individuele trajecten voor asielzoekers. Deze worden vooraf niet geraamd. | I | |
| Kinderdagverblijven | I | 46.000 |
| Dit betreft ontvangsten die betrekking hebben op een doeluitkering van het Ministerie van Onderwijs welke op voorhand niet begroot konden worden. | I | |
| Overige verschillen | 7.000 | |
| Totaal baten samenkracht en burgerparticipatie | 70.000 | |
| Lasten samenkracht en burgerparticipatie | ||
| Opvang vluchtelingen | I | 54.000 |
| Toegekende subsidie niet volledig gebruikt. Restant wordt via resultaatbestemming meegenomen naar 2019. | ||
| Kinderdagverblijven | I | -34.000 |
| GGD heeft een incidenteel meer controles uitgevoerd waardoor de kosten bij ons hoger uitvallen. | ||
| Maatschappelijk werk | I | -32.000 |
| Hiertegenover staan inkomsten (algemene uitkeringen), namelijk de Klijnsmagelden (€ 54.432). Na verrekening van deze twee bedragen blijft er een bedrag over van + 22.100. Dit overschot is te verklaren vanwege ongebruikte middelen op het gebied van schuldhulpverlening, hier is geen aanspraak op gemaakt. | ||
| Innovatiebudget sociaal domein | I | -16.000 |
| Het ontwikkelbudget dagbesteding is nog niet benut in 2018. | ||
| Sociaal cultureel werk | I | -21.000 |
| Alle betalingen naar de LEVgroep zijn in de loop van 2018 verplaatst naar dit budget. Echter is het budget Mantelzorg (fcl: 6670102) niet meegenomen. Vandaar dat er een overschrijding plaatsvindt op dit budget. Dit dient bij de eerstvolgende begrotingswijziging in 2019 gecorrigeerd te worden. | ||
| Mantelzorg | I | 78.000 |
| Zoals hierboven beschreven. Daarnaast is er door een als maar stijgende uitgave op het gebied van mantelzorg, begin 2018 een stop gezet op de uitbreiding van mantelzorgtaken door de LEVgroep. Dit in combinatie met hetgeen hierboven beschreven is maakt dat er een overschot is op dit budget. | ||
| Jeugd en jongerenwerk | I | -19.000 |
| Hiertegenover staan inkomsten (algemene uitkeringen), namelijk een deel van de gelden t.b.v. de combinatiefunctionaris. | ||
| Overige verschillen | 1.000 | |
| Totaal lasten samenkracht en burgerparticipatie | 11.000 | |
| Baten wijkteams | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten wijkteams | 0 | |
| Lasten wijkteams | ||
| CMD Eerstelijnsloket | I | -42.000 |
| Cliëntondersteuning | I | 14.000 |
| Salarissen Taakveld 6.2 Wijkteams Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -78.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal lasten wijkteams | -106.000 | |
| Baten Maatwerk-voorzieningen (WMO) | ||
| Overige verschillen | 4.000 | |
| Totaal baten Maatwerk-voorzieningen (WMO) | 4.000 | |
| Lasten Maatwerk-voorzieningen (WMO) | ||
| WMO voorzieningen | I | 90.000 |
| Sal T 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 23.000 |
| Overige verschillen | 5.000 | |
| Totaal lasten Maatwerk-voorzieningen (WMO) | 118.000 | |
| Baten Maatwerkdienstverlening 18+ | ||
| Eigen bijdrage en PGB WMO | 77.000 | |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten Maatwerkdienstverlening 18+ | 77.000 | |
| Lasten Maatwerkdienstverlening 18+ | ||
| Ondersteuning bij huishouden Wmo | I | 104.000 |
| Begeleiding/dagbesteding Wmo | I | 81.000 |
| Persoonlijke verzorging Wmo | I | 28.000 |
| Maatwerk chronisch zieken | I | 39.000 |
| Overige verschillen | ||
| Totaal lasten Maatwerkdienstverlening 18+ | 252.000 | |
| Baten Maatwerkdienstverlening 18- | ||
| Maatwerkdienstverlening 18- (Jeugd) | I | 123.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten Maatwerkdienstverlening 18- | 123.000 | |
| Lasten Maatwerkdienstverlening 18- | ||
| Maatwerkdienstverlening 18- (Jeugd) | I | -160.000 |
| Overige verschillen | -10.000 | |
| Totaal lasten Maatwerkdienstverlening 18- | -170.000 | |
| Baten geëscaleerde zorg 18+ | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten geëscaleerde zorg 18+ | 0 | |
| Lasten geëscaleerde zorg 18+ | ||
| Inloopfunctie GGZ | 30.000 | |
| Overige verschillen | -4.000 | |
| Totaal lasten geëscaleerde zorg 18+ | 26.000 | |
| Baten geëscaleerde zorg 18- | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten geëscaleerde zorg 18- | 0 | |
| Lasten geëscaleerde zorg 18- | ||
| Gedwongen kader | -112.000 | |
| Overige verschillen | -3.000 | |
| Totaal lasten geëscaleerde zorg 18- | -115.000 | |
| Baten volksgezondheid | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten volksgezondheid | 0 | |
| Lasten volksgezondheid | ||
| Overige verschillen | -1.000 | |
| Totaal lasten volksgezondheid | -1.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Totaal (- = nadeel) | 289.000 |
Programma 9. Milieu en Duurzaamheid
Terug naar navigatie - Programma 9. Milieu en Duurzaamheid| 9. Milieu en Duurzaamheid | I/S | Bedrag |
|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | -290.000 | |
| Realisatie 2018 | -292.000 | |
| Saldo excl. mutaties reserves | 2.000 | |
| Mutaties reserves (saldo) | ||
| Verklaring van het saldo | 2.000 | |
| Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | ||
| Baten riolering | ||
| Rioolaansluitingen tbv derden Het aansluiten van het complex hiva is in 2018 gerealiseerd en was niet als inkomsten geraamd. | I | 28.000 |
| Opbrengst riolering De opbrengst van riolering was geraamd op € 1.155.600,00. Gerealiseerd is € 1.144.900,00. | I | -11.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten riolering | 17.000 | |
| Lasten riolering | ||
| Waterportaal Door het aanpassen van de te nemen KRW-maatregelen op basis van voortschrijdend inzicht en effectiviteit van eerder genomen maatregelen en het inzetten van niet geprognotiseerde subsidies, zijn de kosten lager. | I | 36.000 |
| Voorbereiding en onderzoek De voorbereidingskosten voor het opstellen van het schetsplan / visie voor de Gentiaan zijn in 2018 niet volledig afgerond. De werkzaamheden met betrekking tot de belastingdifferentiatie rioolheffing zijn deels verschoven naar 2019. | I | 24.000 |
| Uitvoering planmatig vrijverval riolering Plaatselijk onderhoud aan de riolering is eind 2018 aanbesteed en wordt in 2019 uitgevoerd. | I | 82.000 |
| Uitvoering drukriolering gemalen en BBB Energielasten (electra) vallen lager uit. Voor 2019 heeft een aframing van het budget plaatsgevonden. | I | 10.000 |
| Rioolaansluitingen tbv derden Het aansluiten van het complex hiva is in 2018 gerealiseerd en was niet als kosten geraamd. | I | -19.000 |
| Diverse exploitatie projecten riolering Afgelopen jaar hebben een tiental bewoners subsidie aangevraagd voor het afkoppelen van regenwater, terwijl in de begroting is uitgegaan van circa 130 subsidies per jaar. Minder bewoners en bedrijven hebben subsidie aangevraagd. | I | 47.000 |
| Salarissen Taakveld 7.2 Riolering Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | -10.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal lasten riolering | 170.000 | |
| Baten afval | ||
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten afval | 0 | |
| Lasten afval | ||
| Afval huishoudens Er is in 2018 minder uitgegeven aan kosten communicatie (o.a. Afvalwijzer). | I | 15.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal lasten afval | 15.000 | |
| Baten milieubeheer | ||
| Algemeen milieubeleid Extra inkomsten door subsidie geluidssanering A / B lijst woningen, waarmee de uitgave voor de daadwerkelijke begeleiding van de sanering worden gedekt. Per saldo kost dit de gemeenten niets. | I | 17.000 |
| Overige verschillen | 0 | |
| Totaal baten milieubeheer | 17.000 | |
| Lasten milieubeheer | ||
| Algemeen milieubeleid Vervolgaanpak Greendeal Ekkersrijt / via berap bijgeraamd voor 2e helft 2018 vanwege vertrek medewerker wordt dit in 2019 opgepakt. Budget doorschuiven naar 2019 via resultaatbestemming. Visie grootschalig zonne- en windenergie via berap bijgeraamd voor 2e helft 2018 vanwege vertrek medewerker wordt dit in 2019 opgepakt. Budget doorschuiven naar 2019 via resultaatbestemming. | I | 32.000 |
| Salarissen Taakveld 7.4 Milieubeheer | I | 76.000 |
| Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | ||
| Overige verschillen | -15.000 | |
| Totaal lasten milieubeheer | 93.000 | |
| Voorzieningen | I | -316.000 |
| Kapitaallasten | 6.000 | |
| Totaal Directe baten en lasten per kostenplaats | 2.000 | |
| Indirecte baten en lasten | ||
| Totaal (- = nadeel) | 2.000 |
Programma 10. Ruimtelijke inrichting
Terug naar navigatie - Programma 10. Ruimtelijke inrichting| 10. Ruimtelijke inrichting | Bedrag | ||
|---|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 578.000 | ||
| Realisatie 2018 | -964.000 | ||
| Saldo excl. mutaties reserves | 1.542.000 | ||
| Verklaring van het saldo | 1.542.000 | ||
| Nr. | Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | |||
| Baten beheer overige gebouwen en gronden | |||
| Verkoop groenstroken Het project waarbij door burgers in gebruik genomen groenstroken gelegaliseerd worden loopt al een aantal jaren. In 2018 zijn veel dossiers afgewerkt en is de opbrengst van de verkopen van groenstroken aan burgers veel hoger uitgevallen dan geraamd. Het project is voor een belangrijk deel afgerond. | I | 189.000 | |
| Overige verschillen | I | -3.000 | |
| Totaal baten beheer overige gebouwen en gronden | 175.000 | ||
| Lasten beheer overige gebouwen en gronden | |||
| Verkoop groenstroken Bij de jaarrekening 2017 is besloten een deel van de opbrengsten in te zetten ter dekking van de kosten inhuur. Er is € 147.000,00 meegenomen. De kosten bedroegen in 2018 € 68.000,00. | I | 79.000 | |
| Opbrengst verkoop agrarische gronden Er hebben geen verkopen van agrarische gronden plaatsgevonden. | I | 15.000 | |
| Overige verschillen | I | -3.000 | |
| Totaal lasten beheer overige gebouwen en gronden | 102.000 | ||
| Baten begraafplaatsen | |||
| Overige verschillen | |||
| Totaal baten begraafplaatsen | |||
| Lasten begraafplaatsen | |||
| Wolfswinkel Aanpassing van de voorziening naar het noodzakelijke niveau. | I | -37000 | |
| Overige verschillen | 2000 | ||
| Totaal lasten begraafplaatsen | -35.000 | ||
| Baten ruimtelijke ordening | |||
| Bestemmingsplannen Algemeen Opstellen bstemmingsplannen heeft extra leges opgebracht | I | 20.000 | |
| Diverse projecten Ruimtelijke Ordening (Herontwikkeling voormalige. Aldi- en Stoklandlocatie). Project loopt door in 2019. Met het in rekening brengen van kosten is in 2019 gestart. | I | -33.000 | |
| Overige verschillen | 7.000 | ||
| Totaal baten ruimtelijke ordening | -6.000 | ||
| Lasten ruimtelijke ordening | |||
| Bestemmingsplannen Algemeen Opstellen bestemmingsplannen heeft meer gekost. Wordt gedeeltelijk gecompenseerd door leges (zie inkomsten). | I | 38.000 | |
| Planschadevergoedingen niet A50 Geraamd worden de kosten die de gemeente maakt voor planschade procedures. De uiteindelijke schade uitkeringen kunnen vooraf niet ingeschat worden en zogen in 2018 voor een overschrijding. | I | -12.000 | |
| Ontwikkelingslocatie Son en Breugel | I | 23.000 | |
| Salarissen Taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening | I | -51.000 | |
| Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | |||
| Overige verschillen | 8.000 | ||
| Totaal lasten ruimtelijke ordening | 6.000 | ||
| Baten grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) | |||
| Bouwrijpe gronden De grondverkopen in het project Sonnius Park waren in 2018 € 1.580.000,- hoger dan begroot. Een groot contract met een ontwikkelaar is in 2017 overeengekomen en begin 2018 getekend. Met de afwikkeling van deze verkoop is in 2018 een aanvang gemaakt. De te nemen winst op basis van POC is € 1.223.000,00. en is ook verwerkt. | I | 2.974.000 | |
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal baten grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) | 2.974.000 | ||
| Lasten grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) | |||
| Bouwrijpe gronden | I | -2.099.000 | |
| Salaris T 8.2 Grondexpl (niet-bedrijventerreinen) Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | I | 329.000 | |
| Overige verschillen | -5.000 | ||
| Totaal lasten grondexploitaties (niet bedrijventerreinen) | -1.775.000 | ||
| Baten wonen en bouwen | |||
| WABO omgevingsvergunning Er is een aanvraag voor een bouwplan ingediend, wat een aanzienlijke extra legesopbrengst in 2018 met zich meebrengt. Daarmee vallen de legesopbrengsten in 2018 hoger uit dan begroot. | I | 73.000 | |
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal baten wonen en bouwen | 73.000 | ||
| Lasten wonen en bouwen | |||
| Salaris T 8.3 Wonen en bouwen | I | 40.000 | |
| Verschil tussen geraamde en werkelijke salariskosten toegerekend aan dit taakveld. Betreft verschuiving tussen taakvelden en een doorbelasting naar de grondexploitatie. Op de totale salariskosten in de exploitatie kan een verschil ontstaan als de doorbelasting naar de grondexploitatie afwijkt van de raming. | |||
| Overige verschillen | -4.000 | ||
| Totaal lasten wonen en bouwen | 36.000 | ||
| Totaal | 1.542.000 |
Programma 11. Economie
Terug naar navigatie - Programma 11. Economie| 11. Economie | Bedrag | ||
|---|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | 281.000 | ||
| Realisatie 2018 | 394.000 | ||
| Saldo excl. mutaties reserves | -113.000 | ||
| Mutaties reserves (saldo) | 0 | ||
| Verklaring van het saldo | -113.000 | ||
| Nr. | Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | |||
| Baten economische ontwikkeling | |||
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal baten beheer overige gebouwen en gronden | 0 | ||
| Lasten beheer overige gebouwen en gronden | |||
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal lasten beheer overige gebouwen en gronden | 0 | ||
| Baten fysieke bedrijfsinfrastructuur | |||
| grondexploitatie ekkersrijt vrijval verliesvoorziening | I | 351.000 | |
| Overige verschillen | |||
| Totaal baten fysieke bedrijfsinfrastructuur | 351.000 | ||
| Lasten fysieke bedrijfsinfrastructuur | |||
| Bedrijfsvoering Ekkersrijt (inclusief uitvoering Masterplan Ekkersrijt) Het totaal beschikbaar gestelde budget bedraagt € 195.000 incidenteel ten behoeve van de uitvoering van het Masterplan Ekkersrijt en € 10.000 voor de bedrijfsvoering (zoals ozb, elektriciteit en waterschapslasten). De uitvoering van het Masterplan Ekkersrijt is in 2017 opgepakt. De Visie Sciencepark en de Visie Eindhovenseweg zijn in concept rond de herfstvakantie gereed. De overige projecten zijn nog niet opgepakt. De middelen die hiervoor zijn gereserveerd worden in 2019 aangesproken. | I | 100.000 | |
| Grondexploitatie Ekkersrijt afwaardering gronden Ekkersrijt | I | -564.000 | |
| Overige verschillen | -2.000 | ||
| Totaal lasten fysieke bedrijfsinfrastructuur | -466.000 | ||
| Baten bedrijfsloket en-regelingen | |||
| Overige verschillen | -3.000 | ||
| Totaal baten bedrijfsloket en-regelingen | -3.000 | ||
| Lasten bedrijfsloket en-regelingen | |||
| Overige verschillen | 11.000 | ||
| Totaal lasten bedrijfsloket en-regelingen | 11.000 | ||
| Baten economische promotie | |||
| Overige verschillen | -1.000 | ||
| Totaal baten economische promotie | -1.000 | ||
| Lasten economische promotie | |||
| Overige verschillen | 2.000 | ||
| Totaal lasten economische promotie | -5.000 | ||
| Totaal Directe baten en lasten per kostenplaats | 0 | ||
| Totaal | -113.000 |
Programma 12. Algemene dekkingsmiddelen
Terug naar navigatie - Programma 12. Algemene dekkingsmiddelen| 12. Algemene dekkingsmiddelen | Bedrag | ||
|---|---|---|---|
| Begroting na wijziging 2018 | -15.639.000 | ||
| Realisatie 2018 | -15.051.000 | ||
| Saldo excl. mutaties reserves | -588.000 | ||
| Mutaties reserves (saldo) | -2.367.000 | ||
| Verklaring van het saldo | 1.779.000 | ||
| Nr. | Omschrijving | ||
| Directe baten en lasten per kostenplaats | |||
| Baten resultaat van de rekening van baten en lasten | |||
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal baten resultaat van de rekening van baten en lasten | 0 | ||
| Lasten resultaat van de rekening van baten en lasten | |||
| Saldo baten en lasten na bestemming | I | -1.838.000 | |
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal lasten resultaat van de rekening van baten en lasten | -1.838.000 | ||
| Baten overhead | |||
| Personeelsplan Binnen deze post zijn (onvoorziene) ontvangsten geboekt. Deze ontvangen komen vanuit het UWV als vergoeding voor zwangerschapsverlof (WAZO) en ziekte/arbeidshandicap van medewerkers. Daarnaast zijn er subsidies aangevraagd die zijn uitgekeerd door A&O fonds a € 10.000,00 (jongerenregeling). | I | 60.000 | |
| Combigebouw werfdeel 100% Er wordt structureel een bijdrage geraamd die de veiligheidsregio doet voor het gedeelde gebruik van de kazerne. Incidentele vergoedingen, zoals een schade uitkering door de verzekering hebben tot hogere inkomsten geleid. | I | 37.000 | |
| Overige verschillen | 10.000 | ||
| Totaal baten overhead | 127.000 | ||
| Lasten overhead | |||
| Personeelsplan Binnen de post personeelsplan worden een aantal kosten geraamd, zoals het opleidingsbudget, inhuur personeel, compensatie uren OR, overuren, jubilea etc. In totaal gaat het om € 612.000,- Met name ziekte hebben er in 2018 toegeleid dat er extra inhuur heeft plaatsgevonden. In totaal voor een bedrag van € 209.000,00. In totaal is er in 2018 een bedrag van € 272.000,00 als budget Opleidingskosten opgenomen, verdeeld in 3 blokken. Het reguliere opleidingsplan (€ 98.000,00), zaakgericht werken (€ 125.000,00) en organisatieontwikkeling (€ 50.000,00). Van dit budget resteert in 2017 € 220.000,00. Deze 3 onderdelen worden hieronder toegelicht: 1. Reguliere opleidingen: Jaarlijks wordt op basis van de persoonlijke werkplannen een opleidingsplan gemaakt. voor deze kosten worden reserveringen gemaakt binnen het beschikbare opleidingsbudget. Opleidingen kunnen om zowel externe redenen (opleidingsinstituut annuleert de opleiding) als interne redenen (afwezigheid, ziekte, wijziging persoonlijk werkplan, ontslag e.d.) niet doorgaan. Het budget bedraagt € 98.000,00. Op het budget resteert € 45.000,00. 2. Zaakgericht werken (opleidingen): Binnen deze post zijn de kosten begroot voor zaakgericht werken. In totaal € 125.000,00. Het projectzaakgericht werken is inmiddels gestart maar loopt door in 2019 waardoor in 2018 de kosten niet zijn besteed. Hiervoor is een resultaatbestemming gemaakt om de begrote kosten over te hevelen naar 2019. 3. Organisatieontwikkeling/kwaliteitsontwikkeling (opleidingen): Ook zijn binnen deze post kosten begroot voor organisatieontwikkeling. In 2018 is een aanbesteding gedaan voor externe ondersteuning. In 2019 wordt gestart met het project de organisatie die we willen zijn, fase 1. Om die reden zijn hiervoor in 2018 geen kosten uitgegeven. Een gedeelte van het restant is meegenomen in een resultaat bestemming voor 2019. | I | 148.000 | |
| Telefooncentrale kosten Son Het overschot komt door de opheffing van Edutel per 1 juli 2018. Vanaf dat moment zijn een deel van de kosten voor de opvolging van de diensten geboekt op andere budgetten. | I | -10.000 | |
| Voertuigen werf Door onverwacht grote onderhoudsuitgave aan de tractor, de civiele bus en enkele overige voertuigen is deze budgetoverschrijding ontstaan. | I | -16.000 | |
| Combigebouw werfdeel 100% Er is een bedrag van € 18.000,00 ter beschikking gesteld voor het vervangen van de buitenbeglazing van het Combigebouw. In verband met het juridische traject en besluitvorming in de VvE van het Combigebouw is dit in 2018 niet gerealiseerd. Voorstel is om het restant door te schuiven naar 2019, | I | 19.000 | |
| Dienst Dommelvallei De doorbelasting van directe kosten naar de onderdelen dienstverlening, i&a en belasting is € 54.000,00 hoger uitgevallen dan begroot. Daarnaast heeft Dienst Dommelvallei een voordelig exploitatie resultaat geboekt, waarvan € 166,000,00 terug betaald is aan de gemeente Son en Breugel. | I | 220.000 | |
| Dekkingsverschil kostenverdeelstaat Aan het eind van het jaar wordt op basis van de werkelijke verantwoordingen bepaald hoe hoog de doorbelasting van overhead aan de gesloten exploitaties moet bedragen. In 2018 wordt er meer doorbelast dan geraamd. | I | 75.000 | |
| Overige verschillen | -8.000 | ||
| Totaal lasten overhead | 428.000 | ||
| Baten treasury | |||
| Beleggingen De dividend uitkering van de BNG over 2017 is fors hoger uitgevallen dan geraamd. Het goede resultaat heeft ertoe geleid dat het divdend percentage van 25% verhoogd is naar 37,5%. | I | 45.000 | |
| Overige verschillen | -8.000 | ||
| Totaal baten treasury | 37.000 | ||
| Lasten treasury | |||
| Hulpkostenplaats kapitaallasten | I | 55.000 | |
| Minder rentelasten doordat minder geleend is dan geraamd. | |||
| Financiering | I | -24.000 | |
| Minder rentelasten doordat minder geleend is dan geraamd. | |||
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal lasten treasury | 31.000 | ||
| Baten OZB woningen | |||
| Overige verschillen | 2.000 | ||
| Totaal baten OZB woningen | 2.000 | ||
| Lasten OZB woningen | |||
| Overige verschillen | -7.000 | ||
| Totaal lasten OZB woningen | -7.000 | ||
| Baten OZB niet-woningen | |||
| Baten OZB eigenaren niet-woningen Ten opzichte van de raming OZB bij de begroting is het totaal van het onroerend goed dat gewaardeerd is hoger uitgekomen. Daarmee is de opbrengst OZB ook hoger uitgevallen. | I | 10.000 | |
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal baten OZB niet-woningen | 10.000 | ||
| Lasten OZB niet-woningen | |||
| Overige verschillen | -2.000 | ||
| Totaal lasten OZB niet-woningen | -2.000 | ||
| Baten belastingen overig | |||
| Overige verschillen | 3.000 | ||
| Totaal baten belastingen overig | 3.000 | ||
| Lasten belastingen overig | |||
| Overige verschillen | -3.000 | ||
| Totaal lasten belastingen overig | -3.000 | ||
| Baten algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | |||
| Algemene uitkering De algemene uitkering vormt een belangrijk deel van de inkomsten van een gemeente. Dat geldt ook voor de gemeente Son en Breugel. De mutaties als gevolg van de mei- en septembercirculaire zijn bij de begroting 2018 betrokken. In de vastgestelde begroting was geraamd dat er in totaal € 17.558.534,00 ontvangen zou worden. Na begrotingsbijstellingen vanwege diverse circulaires in 2018 komt de bijgestelde raming uit op in totaal op € 17.868.398,00. In werkelijkheid is er inclusief een aantal verrekeningen over voorgaande jaren € 17.882.571,00 ontvangen. | I | 14.000 | |
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal baten algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 14.000 | ||
| Lasten algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | |||
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal lasten algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 0 | ||
| Baten overige baten en lasten | |||
| Beleidsvoornemens In de begroting zijn een aantal stelposten opgenomen: * inkoopvoordelen van € 150.425,00 * dekking uren projecten van € 132.940,00 * verkrijgen externe subsidies van € 25.000,00 Realisatie van inkoopvoordelen en verkregen subsidies zijn direct verantwoord op de desbetreffende producten. | I | -308.000 | |
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal baten overige baten en lasten | -308.000 | ||
| Lasten overige baten en lasten | |||
| Onvoorzien en stelposten De primitieve raming op de post onvoorzien bedraagt € 80.000,00. Er is € 45.000,00 ingezet ten behoeve van stormschade en € 18.000,00 ten behoeve van buitenbeglazing combigebouw. In de tweede bestuursrapportage heeft er een aframing van € 88.000, 00 plaatsgevonden van de stelpost inflatie. In de begroting zijn een aantal stelposten opgenomen ten behoeve van diverse beleidsvoornemens voor het begrotingsjaar. Hierbij kan het voorkomen dat beleidsvoornmens in het jaar niet of niet volledig gerealiseerd worden. Oorspronkelijk is er voor € 1.173.926,00 aan beleidsvoornemens geraamd. In totaal is er voor € 765.000,00 gerealiseerd. Hierbij moet gedacht worden aan de uitvoering nieuwbouw en renovatie gemeentehuis de uitwerking veerkrachtig bestuur Brabant. Bij de resultaatbestemming wordt voor een aantal beleidsvoornemens gevraagd het budget mee te nemen naar 2019. | I | 562.000 | |
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal lasten overige baten en lasten | 562.000 | ||
| Baten vennootschapsbelasting (vpb) | |||
| Overige verschillen | 0 | ||
| Totaal baten vennootschapsbelasting (vpb) | 0 | ||
| Lasten vennootschapsbelasting (vpb) | |||
| Vennootschapsbelasting We hebben bericht ontvangen dat de definitieve aangifte Vpb 2016 en 2017 is uitgesteld door de Belastingdienst, naar 1 juni 2019. Er dient nog een afstemming met de belastingdienst plaats te vinden. Huidige bedrag is op basis van bekende gegevens. | I | 356.000 | |
| Totaal lasten vennootschapsbelasting (vpb) | 356.000 | ||
| Totaal Directe baten en lasten per kostenplaats | -588.000 | ||
| Indirecte baten en lasten | |||
| Reserves | -2.367.000 | ||
| Totaal Indirecte baten en lasten | -2.367.000 | ||
| Totaal | 1.779.000 |
Overzicht onvoorzien
| Omschrijving | 2018 |
|---|---|
| Beginstand onvoorzien 2018 | 72.000 |
| 2e bestuursrapportage 2018 aframing stelpost inflatie 208 tbv inflatie 2009 | 88.312 |
| Resultaatbestemming 2017 vervanging buitenbeglazing combigebouw | 18.000 |
| 1e bestuursrapportgae 2018 stormschade | -45.000 |
| Eindstand onvoorzien 2018 | 133.312 |
Overzicht van de incidentele baten en lasten
| 2018 jaarrekening | ||
|---|---|---|
| Omschrijving | Baten | Lasten |
| Programma 1 Bestuurlijke zaken | ||
| Wachtgeld wethouder | 158.799 | |
| Afscheid oude raad | 1.397 | |
| Opleiding nieuwe raad | 1.470 | |
| Programma 2 publieke dienstverlening | ||
| Project dienstverlening | 12.722 | |
| Programma 4 Verkeer en vervoer | ||
| Aanpassing grijs in oude woonwijken a.g.v. groenbeleidsplan | 10.758 | |
| Kunst op rotondes | 17.636 | |
| Programma 5 Onderwijs, sport en cultuur | ||
| Bijdrage zwembad Thermae Son | 120.000 | |
| Programma 6 Openbaar groen en openluchtrecreatie | ||
| Uitvoering groenbeleidsplan | 152.079 | |
| Stika | 9.826 | |
| Huur units vestzaktheater | 6.800 | |
| tijdelijke huisvesting bibliotheek | 53.226 | |
| Programma 8 Zorg en Welzijn | ||
| Innovatiebudget Sociaal Domein | 75.090 | |
| Subsidie MeeDoen Werkt | 114.260 | |
| SonenBreugel Verbindt | 25.000 | |
| Opvang vluchtelingen | 82.500 | |
| Programma 10 Ruimtelijke inrichting | ||
| Inkomsten en uitgaven bouwrijpe gronden Sonniuspark | 13.826.515 | 12.619.351 |
| Verkoop groenstroken voortzetten | 254.418 | |
| Omgevingswet | 24.370 | |
| Programma 12 Algemene dekkingsmiddelen | ||
| Post onvoorzien incidenteel | 27.000 | |
| Onderuitputting kapitaallasten | 5.727 | |
| Vennootschapsbelasting | 115.673 | |
| tijdelijke huisvesting bibliotheek | 70.664 | |
| Bijdrage uit bestemmingsreserves | ||
| Uitvoering groenbeleidsplan | 62.500 | |
| Kunst op rotondes | 17.636 | |
| Huur units vestzaktheater | 4.000 | |
| Onttrekking vanuit reserve Obragas tbv MFA Son en Nieuwbouw Bongerd | 5.451.688 | |
| Storting in reserve centrumontwikkeling Son en Breugel tbv MFA Son | 1.353.461 | |
| Storting in dekkingsreserve Nieuwbouw Bongerd | 4.098.227 | |
| Bestseweg ivm BBV 2017 toevoeging aan dekkingsreserve | 148.465 | |
| Bestseweg ivm BBV 2017 toevoeging aan dekkingsreserve | 0 | 148.465 |
| storting in reserve grondexploitatie | 0 | 1.223.002 |
| Bijdrage uit reserve vrije bestedingsruimte | ||
| Vennootschapsbelasting | 115.673 | |
| Bijdrage omgevingswet | 24.370 | |
| Bijdrage opvang vluchtelingen | 82.500 | |
| Bijdrage zwembad Thermae Son | 120.000 | |
| Overhead | ||
| Jubilea | 8.149 | |
| Totaal | 20.107.765 | 20.535.653 |
| Incidenteel saldo baten en lasten | 427.888 | |
| Totaal jaarrekeningsaldo | 1.797.743 | |
| Rekeningsaldo structureel | 2.225.631 |
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
| Omschrijving | Toevoegingen | Onttrekkingen | Reden |
|---|---|---|---|
| DR Nieuwbouw Sporthal | 98.520 | dekking afschrijving investering | |
| DR Renovatie de Bongerd | 13.134 | dekking afschrijving investering | |
| DR Nieuwbouw brandweerkzarne en werf | 75.613 | dekking afschrijving investering | |
| DR dak Emiliusschool | 16.751 | dekking afschrijving investering | |
| DR Vijverbergschool | 10.038 | dekking afschrijving investering | |
| DR Optimalisatie sportpark SBC | 37.738 | dekking afschrijving investering | |
| DR Onderwijshuisvesting 2010 | 3.380 | dekking afschrijving investering | |
| DR Aanpassing Bongerd t.b.v. Boksschool | 1.480 | dekking afschrijving investering | |
| Egalisatiereserve wegen | 16.150 | egalisatie wegen | |
| Verkoop HNG | 73.486 | jaarlijkse uitbetaling verkoopsom | |
| Totaal | 0 | 346.290 | 0 |
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De WNT is van toepassing op gemeente Son en Breugel. Het voor gemeente Son en Breugel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 189.000,-.
| bedragen x € 1 | M.A.J.M. Schalkx | F. den Hengst | |
|---|---|---|---|
| Functiegegevens | Secretaris | Griffier | |
| Aanvang en einde functievervulling in 2018 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 | |
| Dienstbetrekking? | ja | ja | |
| Bezoldiging | |||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoeding | 104.037 | 84.837 | |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 17.165 | 13.982 | |
| Subtotaal | 121.202 | 98.819 | |
| Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum | 189.000 | 189.000 | |
| -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen | - | - | |
| Totaal bezoldiging | 121.202 | 98.819 | |
| Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | |
| Gegevens 2017 | |||
| Aanvang en einde functievervulling in 2017 | 1/1 - 31/12 | 1/1 - 31/12 | |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 | |
| Dienstbetrekking? | ja | ja | |
| Beloning plus belastbare onkostenvergoeding | 105.684 | 86.192 | |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 15.584 | 12.977 | |
| Subtotaal | 121.268 | 99.169 | |
| Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum | 181.000 | 181.000 | |
| Totaal bezoldiging 2017 | 121.268 | 99.169 |