Immateriële vaste activa
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Activa | |||
Immateriële vaste activa | |||
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 1.652 | 559 | |
Totaal Immateriële vaste activa | 1.652 | 559 | |
Totaal Activa | 1.652 | 559 |
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Activa | |||
Immateriële vaste activa | |||
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 1.652 | 559 | |
Totaal Immateriële vaste activa | 1.652 | 559 | |
Totaal Activa | 1.652 | 559 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2018:
Omschrijving | Balanswaarde 1-1-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Balanswaarde 31-12-2018 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 559 | 1.093 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.652 |
Totaal | 559 | 1.093 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.652 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
In 2018 zijn de voorbereidingskosten voor de grex Centrum Son geactiveerd voor € 1.093.411,-. Volgens de regels van het BBV mogen voorbereidingskosten van een grondexploitatie worden geactiveerd. Sloopkosten vallen binnen de kostensoortenlijst en mogen als voorbereidingskosten voor een grex worden aangemerkt. Hierdoor is het mogelijk om indien een grex binnen vijf jaar wordt opgesteld voor de oude locatie, de kosten te activeren.
De materiële vaste activa bestaand uit de volgende onderdelen:
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Activa | |||
Materiële vaste activa | |||
Investeringen met een economisch nut | 28.041 | 25.339 | |
Investeringen met een economisch nut, dekking door heffing | 6.841 | 6.966 | |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 3.156 | 1.333 | |
Totaal Materiële vaste activa | 38.038 | 33.638 | |
Totaal Activa | 38.038 | 33.638 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer:
Omschrijving | Balans-waarde 1-1-2018 | In-veste-ringen | Des-investe-ringen | Af-schrij-vingen | Bij-dragen van derden | Af-waarde-ring | Boek-waarde 31-12-2018 | Voor-zien-ing | Balans-waarde 31-12-2018 |
Investeringen met economisch nut | |||||||||
Gronden en terreinen | 1.478 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.478 | 0 | 1.478 |
Woonruimten | 969 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 965 | 88 | 877 |
Bedrijfsgebouwen | 16.522 | 3.347 | 0 | 605 | 0 | 16 | 19.249 | 0 | 19.249 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 42 | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 38 | 0 | 38 |
Vervoermiddelen | 165 | 13 | 0 | 46 | 0 | 0 | 133 | 0 | 133 |
Machines, apparaten en installaties | 735 | 243 | 0 | 5 | 0 | 0 | 972 | 0 | 972 |
Overige materiele vaste activa | 5.428 | 61 | 0 | 195 | 0 | 0 | 5.417 | 123 | 5.294 |
Totaal Investeringen met economisch nut | 25.339 | 3.664 | 0 | 858 | 0 | 16 | 28.252 | 211 | 28.041 |
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | |||||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 6.966 | 8 | 0 | 133 | 0 | 0 | 6.841 | 0 | 6.841 |
Totaal investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 6.966 | 8 | 0 | 133 | 0 | 0 | 6.841 | 0 | 6.841 |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | |||||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 1.333 | 1.857 | 0 | 0 | 35 | 0 | 3.156 | 0 | 3.156 |
Totaal investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 1.333 | 1.857 | 0 | 0 | 35 | 0 | 3.156 | 0 | 3.156 |
Totaal | 33.638 | 5.530 | 0 | 991 | 35 | 16 | 38.249 | 211 | 38.038 |
Investeringen met economisch nut
Woonruimten
In 2018 is er een voorziening gevormd voor de aankoop van de Torenstraat 5. Deze voorziening is gevormd omdat dit pand te hoog is gewaardeerd.
Bedrijfsgebouwen
In 2018 hebben investeringen plaatsgevonden voor nieuwbouw en renovatie van het gemeentehuis, kerktoren en scholen.
Vervoermiddelen
In 2018 is er geïnvesteerd in een tuintrekker Ferrari.
Machines, apparaten en installaties
Dit jaar is er geïnvesteerd in een houtversnipperaar, plaatsen van fietsnieten, rioolverzwaring Beemdstraat en het controleren en repareren van drukriolering en het vervangen van elektromechanische gemalen.
Overige materiële vaste activa
In 2018 hebben investeringen plaatsgevonden voor de losse werkplekinrichting van het gemeentehuis en voor de renovatie van het carillon.
Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Er hebben investeringen plaatsgevonden voor het relinen van diverse projecten
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2018 zijn er investeringen geweest in het verledden van de openbare verlichting, slowlane Ekkersrijt en in het reconstrueren van diverse wegen.
De financiële vaste activa bestaande uit de volgende onderdelen:
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Activa | |||
Financiële vaste activa | |||
Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen | 70 | 70 | |
Leningen aan: overige verbonden partijen | 87 | 104 | |
Overige langlopende leningen | 1.153 | 923 | |
Totaal Financiële vaste activa | 1.309 | 1.097 | |
Totaal Activa | 1.309 | 1.097 |
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2018 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Omschrijving | Balans-waarde 1-1-2018 | In-ves-teringen | Des-inves-teringen | Af-schrij-vingen | Aflos-sing | Bijdra-gen van derden | Afwaar-dering | Boek-waarde 31-12-2018 | Voor-ziening | Balans-waarde 31-12-2018 | ||
Kapitaalverstrekkingen aan: | ||||||||||||
- Deelnemingen | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70 | 0 | 70 | ||
Leningen aan: | ||||||||||||
- Overige verbonden partijen | 104 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 | 87 | 0 | 87 | ||
Overige langlopende leningen | 923 | 421 | 0 | 0 | 103 | 0 | 0 | 1.445 | 292 | 1.153 | ||
Totaal | 1.097 | 421 | 0 | 0 | 121 | 0 | 0 | 1.601 | 292 | 1.309 |
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Betreft gelden waar een aandelenbezit tegenover staat. Betreft voor onze gemeente de BNG en waterleidingmaatschappij (voorheen) Oost-Brabant. Tegenover deze kapitaalverstrekking staan dividenduitkeringen.
Leningen aan overige verbonden partijen
Dit betreft de lening aan het SBBE.
Overige langlopende leningen
Dit betreft leningen die verstrekt zijn aan sportverenigingen en begraafplaatsen Wolfswinkel. Zowel rente als aflossing over de verstrekte geldleningen wordt bij alle leningen ontvangen. Er is een voorziening Wolfswinkel gevormd ten behoeve van de renteloze achtergestelde lening van € 204.201,- die in 2000 beschikbaar is gesteld aan de Stichting Begraafplaats en Uitvaartcentrum Wolfswinkel voor het rendabel exploiteren van de begraafplaats incl. mortuarium. Tevens is er een geldlening verstrekt aan stichting ijsfeest en ook hier staat een voorziening tegenover.
Conform de vereisten van het BBV is de voorziening op de balans in mindering gebracht op de overige langlopende geldleningen.
Tevens staat hier opgenomen het HNG-depot. Tegenover dit depot is een reserve opgenomen met een gelijke waarde waarvan jaarlijks t/m 2020 € 91.124,- vrijvalt ten gunste van de begroting. De verantwoording van het HNG-depot is conform BBV.
De gemeente heeft € 211.356,- gestort bij het SVn ten behoeve van de startersleningen. Verder zijn er leningen verstrekt aan de burgers voor het zonnepanelenproject.
Van de voorraad kan het volgende overzicht worden weergegeven:
Omschrijving | Balans- | Vermeer- | Vermin- | Balans- |
waarde | dering | dering | waarde | |
31-12-2017 | 31-12-2018 | |||
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 17.089 | 2.815 | -12.970 | 6.934 |
Gereed product en handelsgoederen | 6 | -3 | 3 | |
Totaal | 17.095 | 2.815 | -12.973 | 6.937 |
Voorziening verlies grex | -1.671 | -216 | -1.887 | |
Saldo (totaal minus voorziening) | 15.424 | 2.815 | -13.189 | 5.049 |
Voor het totaal van de in exploitatie zijnde complexen kan van het verloop in 2018 het volgende overzicht worden weergegeven:
Omschrijving | Boek- | Vermeer- | Vermin- | Winst- | Boek- | Voorziening | Balans- |
waarde | deringen | deringen | uitname | waarde | dekking | waarde | |
01-01-2018 | 31-12-2018 | verliessaldi | 31-12-2018 | ||||
Sonnius Park | 15.992 | 1.119 | 12.611 | -1.223 | 5.723 | 5.723 | |
Complex Ekkersrijt | 977 | 361 | 359 | 979 | 550 | 429 | |
Complex Breugel Bruist | 119 | 113 | - | 232 | 1.337 | -1.105 | |
Totaal onderhanden werk, gronden in exploitatie | 17.089 | 1.593 | 12.970 | -1.223 | 6.934 | 1.887 | 5.049 |
Omschrijving complex | Boekwaarde | Geraamde | Geraamde nog | Geraamd eind- | Geraamd eind- |
31-12-2018 | nog te maken | te realiseren | resultaat (nominale | resultaat (contante | |
kosten | opbrengsten | waarde) | waarde) | ||
Sonnius Park | -61.712 | 8.291.821 | 12.603.612 | -4.373.503 | -4.040.441 |
Complex Ekkersrijt | 978.529 | 330.584 | 1.014.600 | 294.513 | 288.739 |
Complex Breugel Bruist | 232.434 | 2.195.973 | 981.338 | 1.447.069 | 1.336.868 |
Totaal | 1.149.251 | 10.818.378 | 14.599.550 | -2.631.921 | -2.414.834 |
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Omschrijving | Boek- waarde 31-12-2018 | Voorziening oninbaarheid | Balans- waarde 31-12-2018 | Balans- waarde 1-1-2018 |
Vorderingen op openbare lichamen | 3.118 | 0 | 3.118 | 2.380 |
Rekening-courantverhouding met het rijk | 2.604 | 0 | 2.604 | 2.090 |
Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen | -210 | 0 | -210 | 0 |
Overige vorderingen | 4.150 | 79 | 4.229 | 2.924 |
Totaal | 9.662 | 79 | 9.741 | 7.394 |
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren | |||||
Verslagjaar | |||||
(1) | Drempelbedrag | 369 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 109 | 123 | 186 | 150 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 260 | 246 | 183 | 219 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 49.260 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 49.260 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | 0 | |||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 369 | |||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 9.822 | 11.192 | 17.131 | 13.814 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 109 | 123 | 186 | 150 |
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Activa | |||
Liquide middelen | |||
Kassaldi | 1 | 1 | |
Banksaldi | 1 | 457 | |
Totaal Liquide middelen | 2 | 459 | |
Totaal Activa | 2 | 459 |
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Activa | |||
Overlopende activa | |||
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen | 1.049 | 879 | |
Totaal Overlopende activa | 1.049 | 879 | |
Totaal Activa | 1.049 | 879 |
Een gedetailleerd overzicht is te vinden in paragraaf ‘Reserves en voorzieningen’ en de daarbij behorende toelichting, die verderop in dit boekwerk zijn opgenomen. Het eigen vermogen bestaat op hoofdlijnen uit de volgende onderdelen:
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Passiva | |||
Eigen vermogen | |||
Algemene reserve | 13.709 | 10.571 | |
Bestemmingsreserve | 24.804 | 25.501 | |
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening | 1.798 | 3.596 | |
Totaal Eigen vermogen | 40.311 | 39.667 | |
Totaal Passiva | 40.311 | 39.667 |
Een uitgebreide toelichting over het verloop van de voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 'Reserves en voorzieningen’. De voorzieningen bestaan uit de volgende onderdelen:
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Passiva | |||
Voorzieningen. | |||
Voorzieningen | 3.933 | 3.986 | |
Totaal Voorzieningen. | 3.933 | 3.986 | |
Totaal Passiva | 3.933 | 3.986 |
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar is als volgt:
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Passiva | |||
Vaste schulden, met een rente typische looptijd van één jaar of langer | |||
Onderhandse leningen van: binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 2.580 | 5.290 | |
Waarborgsommen | 12 | 12 | |
Totaal Vaste schulden, met een rente typische looptijd van één jaar of langer | 2.592 | 5.302 | |
Totaal Passiva | 2.592 | 5.302 |
De rentelast van de langlopende schulden bedraagt € 95.922,91
Onderhandse leningen van : Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
De samenstelling van deze schulden blijkt uit de financieringsstaat die opgenomen is in de paragraaf financiering.
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Passiva | |||
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | |||
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen | 4.000 | 3.000 | |
Banksaldi. | 411 | 0 | |
Overige schulden | 3.410 | 4.256 | |
Totaal Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 7.821 | 7.256 | |
Totaal Passiva | 7.821 | 7.256 |
Balans | 2018 | 2017 | |
---|---|---|---|
Passiva | |||
Overlopende passiva | |||
Nog te betalen bedragen | 1.140 | 2.181 | |
Vooruit ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen | 1.043 | 1.057 | |
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 0 | 0 | |
Totaal Overlopende passiva | 2.183 | 3.238 | |
Totaal Passiva | 2.183 | 3.238 |
De specificatie van het verloop van vooruit ontvangen bedragen per subsidie.
Omschrijving | Stand 1-1-2018 | Vooruitontvangsten | Lasten | Stand 31-12-2018 |
Subsidie Rijkswaterstaat VANG-HHA (overige Nederlandse overheidslichamen) | 44 | 30 | 44 | 30 |
Subsidie Slowlane Brainport Avenue (overige Nederlandse overheidslichamen) | 1.013 | 0 | 0 | 1.013 |
Totaal | 1.057 | 30 | 44 | 1.043 |