Reserves en voorzieningen

In deze toelichting richten wij ons hoofdzakelijk op de vermogensmutaties die betrekking hebben op 2019. Ook lichten we toe waarvoor de reserves bedoeld zijn.

De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves en dekkingsreserves.

Algemene reserves fungeren als buffer, voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves daarentegen zijn gevormd voor een specifiek doel. Dekkingsreserves staan ter dekking van de afschrijvingslasten van enkele grote projecten/ investeringen.

De algemene reserve heeft vooral een bufferfunctie om ongewenste en onvoorziene toekomstige tegenvallers op te kunnen vangen. Daarnaast is er de functie van afdekking van bestaande en toekomstige risico’s. Het gaat dan om risico’s waarvoor geen voorziening kan worden gevormd, omdat geen inschatting gemaakt kan worden van het bedrag van de schade of verlies dat ermee gemoeid kan zijn. Denk bijvoorbeeld aan ondernemersrisico’s en “open eind regelingen”. Het B BV schrijft voor dat dit soort risico’s moeten worden opgenomen in de verplicht voorgeschreven paragraaf over het weerstandsvermogen. De algemene reserve kan in dat geval dienen als dekking voor dergelijke risico’s. In de nota reserves en voorzieningen 2011 is de omvang van de algemene reserve vastgesteld op € 1.330.000,-. Bij de begroting 2015 is besloten om deze reserve met € 292.000,- op te hogen naar € 1.622.000,-.

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2017 is er besloten een reserve grondexploitatie in te stellen met als doel een buffer te vormen voor conjuncturele risico's en exploitatierisico's binnen het grondbedrijf. Tevens met als doel indien noodzakelijk de verlies voorziening grondexploitatie te kunnen aan vullen.

De toevoeging van € 1.223.002,- heeft betrekking op de resultaatbestemming 2018.

De toevoegingen betreffen:

• Resultaat 2018 (€ 574.741,-)
• Storting vanuit dekkingreserve t.b.v. Eindhovenseweg (€ 84.000,-)

• Resultaat 1e berap (€ 230.285,-)
• Resultaat 2e berap (€ 848.212,-)
• Kosten t.b.v. Eindhovenseweg (€ 207.339,-)
• Kosten organisatie ontwikkeling (€ 20.000,-)
• Kosten civiele kunstwerken bruggen (€ 3.871,-)
• Kosten groenbeleidsplan grijs voor groen uit resultaatbestemming 2018 (€ 14.602,-)
• Kosten civiele kunstwerken fontein vijver (€ 11.300,-)
• Kosten wachtgelden wethouders 1e berap 2019 (€ 69.439,-)
• Incidenteel tekort 2019 (€ 561.462,-)
• Kosten openbaar groen uit resultaat bestemming 2018 (€ 18.125,-)
• Bijdrage instandhouding zwemvoorzieningen (€ 120.000,-) 
• Toegankelijke bushaltes (€ 54.872,-)
• Mobiliteitsvisie (€ 29.730,-)
• Groeipad centrum ontwikkeling (€ 150.000,-)
• Bedrijfsvoering Ekkersrijt (€ 23.911,-)
• Quickscan energievisie (€ 24.155,-)
• Verkoop groenstroken (€ 73.427,-)
• Groeipad infrastructurele werken (€ 200.000,-)
• Bestemminsplan Ekkersrijt (€ 16.353,-)
• Omgevingswet (€ 105.064,-)
• Groeipad centrumontwikkeling (€ 40.000,-)
• Voorbereidingen Breugel, Bongers en Dorpsplein (€ 12.625,-)
• Subsidie verduurzaming Emiliusschool (€ 50.000,-)
• Vennootschapsbelasting 2019 (€ 208.406,-)
• Opvang vluchtelingen (€ 32.690,-)
• Jeugdbeleid (€ 9.800,-)
• Uitvoering motie bestuurlijke vernieuwing (€ 8.819,-)

• Beleidsnota duurzaamheid € 18.964,-

• Vestzaktheater (€ 4.000,-)
• Tijdelijke huisvesting fase 2 (€ 132.927,-)
• MFA Kerkplein Son (€ 14.878,-)

Deze reserve is gevormd om de in de exploitatie resterende middelen voor wegen beschikbaar te kunnen houden voor de wegen. De lasten in de exploitatie zijn daardoor in de jaren gelijkmatig.

De onttrekking betreft de kosten voor het omhoog brengen van het onderhoudsniveau van trottoirs van C naar B voor € 71.540,-.

Deze reserve is bedoeld om verdere concrete invulling te kunnen geven aan het concept “projectmatig werken”.

De onttrekking betreffen:

• Omgevingswet (€ 86.198,-)
• Projectleiding gemeentelijk bossen (€ 17.914,-) 

Deze reserve is ter dekking voor eventuele investeringen ten behoeve van een Jeugd en Jongeren accommodatie.

Bij de liquidatie van de gemeenschappelijke regeling Industrieschap Ekkersrijt is er besloten een aparte bestemmingsreserve te vormen voor toekomstige infrastructurele ontwikkelingen. Deze reserve dient voor infrastructurele werken zoals het aanleggen van de Slowlane, het aanleggen van Hoogwaardig Openbaar Vervoer (HOV), ontbrekende schakels in het fietsnetwerk op Ekkersrijt en voor de tweede ontsluiting van Ekkersrijt op het Hoofdwegennet.

De toevoeging van € 200.000,- betreft het groeipad majeure infrastructurele werken.

De onttrekkingen betreffen:

• Overbrengen van het saldo naar de dekkingsreserve Eindhovenseweg (€ 1.173.000,-)
• Visie Eindhovenseweg - groenstrook (€ 15.000,-)

De toevoeging betreft de storting uit de reserve verkoop Obragas.

Deze reserve is in de 2e bestuursrapportage 2017 gevormd ten behoeve van bedrijfscontrole en buurtpreventie.

Deze reserve is in 2019 ingesteld ten behoeve van het Bosbeheer. De storting komt uit de opbrengst van de grondverkoop van bosgronden aan Staatsbosbeheer.

Het op het orde brengen van het onderhoud in het bosgebied brengt aanvullende kosten met zich mee. Deze kosten komen vanaf 2020 en worden geschat op € 85.000,-. Deze kosten bestaan uit:

• Opstellen beheerplan inclusief begeleiding (€ 25.000,-)
• Bodemonderzoek (€ 10.000,-)
• Nulbeurt onderhoud en toegangsbordjes (€ 50.000,-)

Deze reserve houdt verband met het dossier “nieuwbouw sporthal” en dient voor de (gedeeltelijke) afdekking van de investeringsuitgaven van de sporthal de Landing. De duurzaamheidsmaatregelen, bouw van de 2e verdieping en de bouw van de sport en fitness ruimte worden gedekt uit de exploitatie. De onttrekking van € 98.520,- is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving van de investering voor de nieuwbouw sporthal.

De reserve is gevormd om de kosten van de renovatie van de sporthal de Bongerd te dekken. De onttrekking van €13.133,- is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving van de investering renovatie de Bongerd.

• Dekking van de afschrijvingslasten en een deel voor de huur van het verkochte deel van het combigebouw (€ 46.268,-)
• Huur brandweerdeel combigebouw (€ 29.344,-)

Binnen het huisvestingsprogramma 2009 voor het onderwijs wordt voorzien in een investering ten behoeve van het dak van de Emiliusschool. De onttrekking van € 16.750,- is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving van de investering voor het dak Emiliusschool.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de kapitaallasten die voortvloeien uit de investeringskosten voor het opknappen van de Vijverberg. De onttrekking van € 10.038,- is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving van de investering in de Vijverberg school.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de kapitaallasten die voortvloeien uit de investeringen in de verdere optimalisatie van het sportpark SBC. De onttrekking van € 37.738,- is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving van de investering in de optimalisatie van het sportpark SBC.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de kapitaallasten die voortvloeien uit de investeringen in het kader van de aanvragen onderwijshuisvesting 2010. De onttrekking van € 3.380,- is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving van de investering. 

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering voor het project verledden waarbij zowel masten als armaturen worden vervangen. In 2016 is er conform besluit bij de kadernota € 3.741.585,- gestort vanuit de reserve vrije bestedingsmiddelen. In de 1e berap van 2018 is er besloten € 1.000.000,- af te ramen in vanwege een gunstige aanbesteding.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering voor het project parkeren centrum Son.

De dekkingsreserve is gevormd ter dekking van de kapitaallasten van investeringen renovatie kunstgrasvelden. 

De dekkingsreserve Slowlane Ekkersrijt is gevormd vanuit de reserve infrastructurele werken Ekkersrijt ter dekking van kapitaallasten voor de investering slowlane Ekkersrijt.

De dekkingsreserve fietsoversteek Bestseweg is gevormd vanuit de reserve recreatie en natuurgebied west, ter dekking van kapitaallasten voor de investering fietsoversteek Bestseweg.

Deze reserve in 2017 gevormd voor investeringen in losse werkplekken in het gemeentehuis. 

In het raadsbesluit Uitvoeringsprogramma Breugel Bruist! 2017 van 21 december 2017 is besloten om een dekkingsreserve ‘Nieuwbouw de Bongerd’ te vormen ten laste van de reserve centrum Breugel, vooralsnog voor het bedrag van € 190.000,-, ter bekostiging van de toekomstige kapitaallasten.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investering voor Ruysdaelstraat kosten omgeving school.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de de investeringen voor infrastructurele werken Ekkersrijt-Eindhovenseweg. 

De onttrekking betreft de planontwikkeling 2e ontsluiting Ekkersrijt voor € 45.635,-.

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de aankoop van units voor de bibliotheek. 

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de kosten voor de visie Eindhovenseweg.

In de raad van 2 december 2015 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de gemeenteraad vastgesteld. Jaarlijks wordt conform begroting € 75.000,- toegevoegd aan de voorziening. De onttrekkingen betreffen uitgaven van groot onderhoud van de gebouwen.

In 2016 is een nieuw vGRP opgesteld waarin het college haar visie heeft neerlegt voor de komende zes jaar. Hierin is een overzicht van benodigde investeringen voor verbeter- en vervangingsmaatregelen opgenomen. De voor riolering ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor riolering. Het negatieve exploitatieresultaat van € 173.894,- van riolering is in 2019 onttrokken aan deze voorziening.

De voor afval ontvangen middelen blijven via deze voorziening beschikbaar voor afval. Het exploitatieresultaat van afval van  € 35.781,- is in 2019 toegevoegd aan deze voorziening.

Deze voorziening is in 2019 ingesteld om kosten vanuit al afgesloten complexen van het grondbedrijf te dekken.